免費(fèi)問(wèn)答

對(duì)于出口貨物退稅率為0的商品，以下是兩種情況的處理方式： 第一種情況：視同內(nèi)銷(xiāo) 1.銷(xiāo)項(xiàng)開(kāi)13個(gè)點(diǎn)發(fā)票：在這種情況下，您需要開(kāi)具稅率 為13%的發(fā)票，以確認(rèn)銷(xiāo)售收入。 2.進(jìn)項(xiàng)做抵扣勾選：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以進(jìn)行抵扣，但需要在申報(bào)時(shí)進(jìn)行勾選，以確認(rèn)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 3.正常報(bào)稅：按照正常的報(bào)稅流程，將銷(xiāo)售收入和進(jìn)項(xiàng)稅額分別填入增值稅申報(bào)表中，進(jìn)行申報(bào)。 第二種情況：免稅不退稅 1.銷(xiāo)項(xiàng)開(kāi)0稅率：在這種情況下，您需要開(kāi)具稅率 為0的發(fā)票，以確認(rèn)銷(xiāo)售收入。 2.進(jìn)項(xiàng)處理：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能進(jìn)行抵扣，因?yàn)樵撋唐肥敲舛惖摹Ｄ梢詫⑦M(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行單獨(dú)存放，以備后續(xù)查詢(xún)或?qū)徲?jì)。 3.增值稅申報(bào)：在增值稅申報(bào)時(shí)，對(duì)于該商品的銷(xiāo)售額和進(jìn)項(xiàng)稅額，都填入“免稅”欄中，進(jìn)行申報(bào)。