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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人，銷項(xiàng)稅500元，進(jìn)項(xiàng)稅已認(rèn)證已抵扣200元，未認(rèn)證未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額100元，繳納增值稅300元，分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借應(yīng)交稅費(fèi)用交增值稅銷項(xiàng)500
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出300
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)200
借應(yīng)交稅，非應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出，未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅300
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅300貸銀行存款。
2023 12/13 13:29
84785045 
2023 12/13 13:32
意思這個(gè)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額200元就不用做分錄
郭老師 
2023 12/13 13:33
做應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證里面就可以的，借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證
貸銀行存款，這個(gè)不需要結(jié)轉(zhuǎn)
84785045
2023 12/13 15:01
我不想做待認(rèn)證了，直接轉(zhuǎn)到未交增值的借方可以嗎？
郭老師
2023 12/13 15:01
你好，可以的，可以這么做的，但是你這樣的話就不準(zhǔn)確了，因?yàn)槲唇辉鲋刀?，借方余額這個(gè)表示留底，可是你們并沒有留底。
84785045
2023 12/13 15:03
那我就在進(jìn)項(xiàng)稅額里可以嗎？不轉(zhuǎn)到待認(rèn)證
郭老師
2023 12/13 15:04
不可以的，進(jìn)項(xiàng)得和你申報(bào)的數(shù)據(jù)一樣。
84785045
2023 12/13 15:05
做12月賬的時(shí)候，是不是要轉(zhuǎn)到未交增值稅呢？
郭老師
2023 12/13 15:06
你好，哪個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)。
84785045
2023 12/13 15:09
就是未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額是不是年底的時(shí)候要轉(zhuǎn)到未交增值稅呢？
郭老師
2023 12/13 15:10
不結(jié)轉(zhuǎn)，不用結(jié)轉(zhuǎn)，掛著余額就行。
84785045
2023 12/13 15:12
那如果本月不認(rèn)證的辦公費(fèi)，直接做分錄，借，管理費(fèi)用—辦公費(fèi)，貸，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，對(duì)嗎？
郭老師
2023 12/13 15:13
你好，待認(rèn)證是二級(jí)科目。
借管理費(fèi)用、
應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證、
貸銀行存款
84785045
2023 12/13 15:14
借，管理費(fèi)用，借，應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證，貸，銀行存款
郭老師
2023 12/13 15:14
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785045
2023 12/13 15:14
下月要認(rèn)證了又該怎么做分錄
郭老師
2023 12/13 15:16
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證
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