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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
跨月開(kāi)票銷(xiāo)售的如何做賬？當(dāng)月收到貨款，開(kāi)發(fā)票，但未發(fā)貨，次月發(fā)貨
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
當(dāng)月
借；發(fā)出商品 貸；庫(kù)存商品
借；銀行存款 貸；預(yù)收賬款
次月
借；預(yù)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；發(fā)出
2018 03/08 14:05
84784952 
2018 03/08 14:10
我們是生產(chǎn)門(mén)窗的企業(yè)，有客戶(hù)要求沒(méi)有訂單的情況下提前開(kāi)票，用以后下的訂單補(bǔ)，這樣以后的訂單就不開(kāi)發(fā)票，一般當(dāng)月開(kāi)票銷(xiāo)售時(shí)，借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)（銷(xiāo)項(xiàng)稅）但結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，由于沒(méi)有實(shí)際銷(xiāo)售貨物，這部分沒(méi)有生產(chǎn)成本，但是當(dāng)月又確認(rèn)了收入，這樣造成收入和成本沒(méi)有配比起來(lái)，如何處理？
鄒老師 
2018 03/08 14:38
你好，你可以先暫估成本
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2018 03/08 15:59
那次月實(shí)際產(chǎn)生成本后，暫估的成本如何處理？
鄒老師
2018 03/08 15:59
你好，沖銷(xiāo)暫估，然后根據(jù)發(fā)生的 成本做賬務(wù)處理
84784952
2018 03/08 16:09
那開(kāi)票當(dāng)月根據(jù)暫估成本核算，次月成本實(shí)際發(fā)生，沖銷(xiāo)暫估，按實(shí)際計(jì)算，那我次月的成本核算不就不準(zhǔn)了嗎？次月這批產(chǎn)品的收入確認(rèn)在上月，成本核算的次月
鄒老師
2018 03/08 16:11
你好，如果你之前估計(jì)就不準(zhǔn)，會(huì)出現(xiàn)這個(gè)情況
如果估計(jì)的是準(zhǔn)確的，是不存在這個(gè)問(wèn)題的
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