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實(shí)務(wù)
問題已解決
旅行社公司，景區(qū)年底會(huì)給我們公司返利，這個(gè)返利，我確認(rèn)其他收入和銷項(xiàng)稅額，我想請(qǐng)教一下，這個(gè)稅額可以差額計(jì)稅嗎？還是我要全額計(jì)稅？
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學(xué)員朋友您好，你好，可以的， 沒問題?？梢詫⒕皡^(qū)返利從旅游服務(wù)收入中扣除，然后計(jì)算銷項(xiàng)稅額。
2023 12/17 12:03
84785026 
2023 12/17 12:09
是這樣的哈，就是旅游公司，有團(tuán)款收入（100），返利收入（20），團(tuán)款收入有對(duì)應(yīng)的成本（80)，您的意思是可以（100+20）-80的差額除以稅率來納稅，對(duì)不？
易 老師 
2023 12/17 12:14
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84785026
2023 12/17 12:20
老師，那這個(gè)畫圈的部分，他是不是做錯(cuò)了，應(yīng)該是借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額
易 老師
2023 12/17 12:27
學(xué)員您好，是的考慮稅收更全面
84785026
2023 12/17 12:30
小規(guī)模納稅人的話，這個(gè)怎么做呀，老師
易 老師
2023 12/17 12:32
小規(guī)模也是需要納稅，借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84785026
2023 12/17 12:36
老師，再請(qǐng)教一個(gè)，旅游業(yè)，就是業(yè)務(wù)員確認(rèn)金額比較延時(shí)平時(shí)改賬較多，我一個(gè)納稅申報(bào)期，不能等的情況下，是不是先申報(bào)啊，但是這樣金額不對(duì)
易 老師
2023 12/17 12:37
這些費(fèi)用可以挪到下期入賬也是一樣的，年底的時(shí)候做一下計(jì)提，減少挪動(dòng)到下一年的情況
84785026
2023 12/17 12:41
費(fèi)用倒是沒有延時(shí)，收入會(huì)有變化，因?yàn)榻M團(tuán)社對(duì)賬時(shí)間慢
易 老師
2023 12/17 12:42
你說的這種也可以的。一樣的邏輯也可以參照這個(gè)思路來
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