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好的，老師

請盡快啊

借：委托加工物資25000 ?貸：原材料25000 借：委托加工物資15 000 應(yīng)交稅費-增值稅1690 貸：銀行存款16690 借：委托加工物資4000 貸：銀行存款4000

最后，收回加工完成的B材料 實際成本=25000?15000?4000 借：原材料 44000 貸：委托加工物資 44000 嗎？

同學，你真棒！ 回復字數(shù)還不能少于8個，那我寫點什么呢。那就祝您學習愉快。

(1)租設(shè)備5年,每年未付租金50萬.有定 (2)租賃期 滿公允價10萬,承租人付2000元即可獲得設(shè)備（3）中介費3萬，租賃激勵一萬（出租人承擔）（4）運費0.8萬（5）利率6%，計算并寫出會計分錄

老師，幫忙看下呢

?借：使用權(quán)資產(chǎn)（尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值等） 0.8+(250+0.2)/(1+6%)^5 租賃負債——未確認融資費用（差額） （借貸差額數(shù)值） 貸：租賃負債——租賃付款額（尚未支付的租賃付款額） 250 銀行存款（初始直接費用） 0.8 預計負債? 0.2/(1+6%)^5

我能的主營業(yè)務(wù)是13個點的稅，我們現(xiàn)在簽了個9個點的施工合同，我要怎么弄才能開9個點的發(fā)票?。课覀兊闹鳡I業(yè)務(wù)收入是13%,如果按照經(jīng)濟法學的，這個屬于混合銷售，得按主業(yè)開票。我想問下有沒有其他的辦法開9%的稅率？

首先營業(yè)執(zhí)照要有9個點的施工業(yè)務(wù)，沒有就要加上去，第二步去稅務(wù)局加上9個點的稅率業(yè)務(wù)。 想要開9%的稅率的發(fā)票，首先合同簽的時候不要既有買賣又有施工，打包就叫施工合同（即使里面有少量材料），合同規(guī)定開具9%稅率發(fā)票。如果有大額材料買賣，那就拆分合同，簽成兩個合同，一個13%的材料買賣，一個9%的施工。 同學可以在答疑中心發(fā)問題，直接寫個@艷民老師，其他老師不要回答。更多實務(wù)問題我們聊一聊。

好的，老師

嗯嗯，加油，學習愉快。

老師，我單位2019年做了 股東變更 現(xiàn)在稅務(wù)專管員通知要做 稅務(wù)局要做股權(quán)變更登記，但是老板不拿資料給財務(wù)，請問 稅務(wù)好久就要給公司處罰呢？會收到哪些處罰呢？

老師，你得搶啊，別的老師搶去了

股東變更在通常情況下是需要辦理變更稅務(wù)登記的。按照相關(guān)法律的規(guī)定，納稅人稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化的，應(yīng)當持有關(guān)證件自工商行政管理機關(guān)或者其他機關(guān)辦理變更登記之日起30日內(nèi)，向原稅務(wù)登記機關(guān)申報辦理變更稅務(wù)登記。 公司股權(quán)變更后股權(quán)已經(jīng)發(fā)生了實質(zhì)上的轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)讓方需要按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”計征個人所得稅。股東是自然人的，要按20%稅率繳納個人所得稅，股東如是法人股東的，要按25%稅率繳納企業(yè)所得稅。 不變更看涉及稅額的大小，屬于逃稅，稅務(wù)局肯定會追究股東的責任。

老師，你接啊，有兩個問題呢

哦，這樣啊，那沒事了，可能沒接到，其他老師回答也行，能解決學員的問題就好

20%的個人所得稅計稅依據(jù)是哪個？企業(yè)所得稅呢？ 分別按照什么計算稅基呢？

老師，您在忙嗎？不忙的時候一定要看我的提問，我可以私發(fā)問題的，直接找您，8分鐘時間的

超過8分鐘就是別的老師的了

不變更可能因為涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，

20%的個人所得稅計稅依據(jù)是哪個？企業(yè)所得稅呢？ 分別按照什么計算稅基呢？

老師，在嗎

20%的個人所得稅計稅依據(jù)是哪個？企業(yè)所得稅呢？ 分別按照什么計算稅基呢？

看下這個，《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法》，老板不變更就害怕交稅，以所得為計稅依據(jù)