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你好老師！政府獎勵款達到A企業(yè)，獎勵是B+C的，A企業(yè)返還給B和C企業(yè)，那會計分錄如何做呢？A企業(yè)相當于代收。A企業(yè)收到獎勵款借：銀行存款100 貸：專項應付款100 A企業(yè)給B和C企業(yè)打款借：專項應付款 40 貸：專項應付款-A 40 借：專項應付款-A 40 貸：銀行存款40對嗎？問題就是借：專項應付 40貸：專項應付款-A 40這塊對嗎？因為企業(yè)很多家，我想?yún)^(qū)分明細知道每一筆打給誰家？就出現(xiàn)第二個分錄，不知道對不對。
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A企業(yè)收到獎勵款時的會計分錄是正確的。
當A企業(yè)給B和C企業(yè)打款時，為了區(qū)分明細，A企業(yè)可以設(shè)置“專項應付款-B”和“專項應付款-C”兩個明細科目，而不是“專項應付款-A”。
所以，第二個分錄應該是：
借：專項應付 40
貸：專項應付款-B 20
貸：專項應付款-C 20
這樣，A企業(yè)就可以通過“專項應付款”科目下的不同明細科目來區(qū)分每一筆打款給哪家企業(yè)。
最后，A企業(yè)還需要將“專項應付款-B”和“專項應付款-C”兩個明細科目的余額分別結(jié)轉(zhuǎn)到B企業(yè)和C企業(yè)的賬戶上。
2023 12/18 14:24
84785016 
2023 12/18 14:29
老師那最后一步A企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？可以寫下分錄嗎？謝謝老師！
樸老師 
2023 12/18 14:33
上面的分錄都寫全了
84785016
2023 12/18 14:37
謝謝老師?
樸老師
2023 12/18 14:38
滿意請給五星好評，謝謝
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