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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，固定資產(chǎn)清理，有計(jì)提殘值的，清理分錄里面要有殘值嗎
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借：固定資產(chǎn)清理 借：累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)
2023 12/18 16:34
劉艷紅老師 
2023 12/18 16:34
借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅
劉艷紅老師
2023 12/18 16:34
借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入/資產(chǎn)處置損益
劉艷紅老師
2023 12/18 16:35
這個(gè)是固定資產(chǎn)全套的分錄
劉艷紅老師
2023 12/18 16:35
殘值最終體現(xiàn)在固定資產(chǎn)清理中
84785030 
2023 12/18 16:39
好的，應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)怎么交稅了
劉艷紅老師
2023 12/18 16:43
這個(gè)看你們有沒(méi)有抵銷(xiāo)，沒(méi)抵銷(xiāo)按3%，抵銷(xiāo)了按13%
84785030
2023 12/18 16:44
公司這臺(tái)挖機(jī)是向個(gè)人購(gòu)買(mǎi)的，個(gè)人代開(kāi)的普票，沒(méi)有抵消增值稅
劉艷紅老師
2023 12/18 16:46
那就按簡(jiǎn)易交稅就可以了
84785030
2023 12/18 16:47
簡(jiǎn)易交稅3%嘛，不需要公司開(kāi)發(fā)票嘛
劉艷紅老師
2023 12/18 16:49
對(duì)方不需要，就做無(wú)票收入就可以了
84785030
2023 12/18 16:51
之前會(huì)計(jì)做賬，沒(méi)有交增值稅這步，我現(xiàn)在修改，是要沖銷(xiāo)之前的分錄，再寫(xiě)正確的嗎
劉艷紅老師
2023 12/18 16:51
是的，是的， 就是你說(shuō)的這樣的
84785030
2023 12/18 16:52
稅率是3%還2%了，我看到說(shuō)又是2%
劉艷紅老師
2023 12/18 16:58
是按3%減按2%來(lái)交稅的
84785030
2023 12/18 16:59
就是稅率=15萬(wàn)/（1+0.02）來(lái)算嘛
84785030
2023 12/18 17:08
下個(gè)月申報(bào)是填這紅框這2行嗎
劉艷紅老師
2023 12/18 19:21
是的，是的， 就是填這里的
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