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請問收到這樣的勞務(wù)發(fā)票怎么寫會計分錄呢？
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借：費用類-勞務(wù)費
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
2023 12/26 19:34
84784979 
2023 12/26 19:35
那金額就是發(fā)票上的含稅金額嗎？備注欄的差額不影響嗎？
聶小芹老師 
2023 12/26 19:55
你這種按照差額征稅的，其中98000是職工工資
84784979
2023 12/26 19:57
我知道是工資，那分錄成本金額是含稅金額10萬嗎？
聶小芹老師
2023 12/26 20:44
借：應(yīng)付職工薪酬98000
應(yīng)交稅費 95.24
費用類
貸：銀行存款 100000
84784979
2023 12/26 20:46
可是這筆錢沒付以后也不會付，而且分錄借貸金額對不上呢，也不是專票
聶小芹老師
2023 12/26 21:17
沒有付就掛其他應(yīng)付，不會付是啥意思呢，借貸方是平的，100000-98000-95.24剩下的是勞務(wù)公司的費用
84784979
2023 12/26 21:23
就是98000的應(yīng)付職工薪酬不是我公司付的，那么后續(xù)賬上應(yīng)付職工薪酬一直出現(xiàn)借方余額怎么辦呢
聶小芹老師
2023 12/26 21:27
你們這邊業(yè)務(wù)具體是啥呢，你們收到發(fā)票不要做賬付款嗎？應(yīng)付職工薪酬不是一直在借方的，是先貸方計提然后借方?jīng)_的，實際沒有余額的
84784979
2023 12/26 21:28
是一家批發(fā)煤炭的貿(mào)易公司，年底了成本票不夠開回來的勞務(wù)票，說是工人卸貨的費用是真實的
84784979
2023 12/26 21:30
或者98000不做應(yīng)付職工薪酬計入銷售費用可以嗎
聶小芹老師
2023 12/26 21:33
讓對方發(fā)票重開吧，開一個搬運服務(wù)啥的，不要做成工資的勞務(wù)費或者這筆勞務(wù)不要掛在人力資源
84784979
2023 12/26 21:56
績效工資剛好是個人部分承擔(dān)的保險，是不是說明公司承擔(dān)了員工那部分保險??？會計把每個月扣的個稅也都計入了管理費用
聶小芹老師
2023 12/26 21:59
勞務(wù)人員交保險看你們這個勞務(wù)合同怎么簽的，不一定是會公司部分計提的，正式工是會計提，但是勞務(wù)工可能是打包好的
84784979
2023 12/26 22:01
都是正式工，每個月都申報了保險的
聶小芹老師
2023 12/26 22:06
同學(xué)，你現(xiàn)在說的不是目前這個問題是吧，若是正式工，那就正常計提工資和社保，正常做賬就好，個稅部分是代扣代繳的
84784979
2023 12/26 22:09
我就是看會計把交的保險全部計入了管理費用，個人那部分保險不屬于公司費用也進了管理費用
聶小芹老師
2023 12/26 22:14
個人部分的保險是公司要交的，這是要計入費用的，只是個稅是代扣代繳的
聶小芹老師
2023 12/26 22:15
保險是個人一半公司一半，都要計入費用
84784979
2023 12/26 22:20
個人承擔(dān)的保險怎么會計入費用？單位部分保險才計入管理費用吧
聶小芹老師
2023 12/26 22:27
借：管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬-個人部分社保
應(yīng)付職工薪酬-公司部分社保
然后將這兩個一起打入個人的社保賬戶里面去
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