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實(shí)務(wù)
問題已解決
固定資產(chǎn)一次性折舊了，賬務(wù)處理按分期折舊的，那第四季度所得稅申報的時候，是要先交稅匯算清繳一次性折舊后再退稅嗎
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是的，就是那樣處理的
2023 12/28 17:19
84785045 
2023 12/28 17:19
具體賬務(wù)處理怎么處理呢？
家權(quán)老師 
2023 12/28 17:21
退稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
84785045
2023 12/28 17:22
現(xiàn)在是不是賬務(wù)處理不用分期了 可以一次抵扣? 只要他們符合要求
84785045
2023 12/28 17:22
需要通過遞延所得稅這個科目去核算嗎
家權(quán)老師
2023 12/28 17:27
你好，會計做賬只能按月折舊，所得稅申報才可以一次扣除
84785045
2023 12/28 17:28
我記得現(xiàn)在不是有政策，可以一次性扣除了嗎
家權(quán)老師
2023 12/28 17:29
那個稅法規(guī)定，不是會計做賬
84785045
2023 12/28 17:29
但是正保會計網(wǎng)的老師說可以
家權(quán)老師
2023 12/28 17:30
簡直就是個笑話的哈。哪本會計準(zhǔn)則上講的？
84785045
2023 12/28 17:31
課本上是沒這么講，但是實(shí)務(wù)處理中，其實(shí)好多人都這么做
84785045
2023 12/28 17:31
而且你現(xiàn)在交稅，后面退稅也很麻煩
84785045
2023 12/28 17:32
專管員也會嫌麻煩，所以，大家都是這么做的，然后我確認(rèn)一下
家權(quán)老師
2023 12/28 17:36
審計上也通不過的哈，除非你們稅局的所得稅要求按稅法做就可以
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