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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，收到的發(fā)票金額大于實(shí)際結(jié)算金額，多的不知道放那個(gè)科目，這個(gè)多的發(fā)票可以抵后期工程的結(jié)算，怎么做分錄合適？
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借成本費(fèi)用 （實(shí)際金額） 貸銀行存款 應(yīng)付賬款
2023 12/29 16:14
84785027 
2023 12/29 16:21
收到的發(fā)票不是每一張對(duì)就每一個(gè)項(xiàng)目，是個(gè)合計(jì)數(shù)，而且這個(gè)我們現(xiàn)在只是收到發(fā)票，沒(méi)有付款的分錄
東老師 
2023 12/29 16:21
如果你那個(gè)發(fā)票沒(méi)有付款，貸方向進(jìn)入應(yīng)付賬款就好
84785027
2023 12/29 16:24
借：成本 貸：應(yīng)付，成本這塊就是多出來(lái)的發(fā)票怎么計(jì)啊，如果結(jié)算40萬(wàn)，發(fā)票開(kāi)了42萬(wàn)，那多的2萬(wàn)成本計(jì)那里？
東老師
2023 12/29 16:25
這個(gè)正常來(lái)說(shuō)，結(jié)算金額和你的開(kāi)票金額一致才可以
84785027
2023 12/29 16:34
現(xiàn)在就是不一致啊，我有說(shuō)明白嗎老師？
東老師
2023 12/29 16:43
因?yàn)槭嵌嗟牟糠?，可以借成?2 貸應(yīng)付40 營(yíng)業(yè)外收入2
84785027
2023 12/29 17:51
那后面怎么沖掉這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入2萬(wàn)
東老師
2023 12/29 17:54
成本費(fèi)用多了2萬(wàn)，要營(yíng)業(yè)外收入多了2萬(wàn)等于是沒(méi)有影響利潤(rùn)。
84785027
2023 12/29 19:41
不是的，成本那2萬(wàn)不能計(jì)入因?yàn)槭嵌嚅_(kāi)的發(fā)票還沒(méi)發(fā)生費(fèi)用不知道歸集到那個(gè)項(xiàng)目，成本只能計(jì)入40萬(wàn)啊老師
東老師
2023 12/29 19:51
哦哦，那多出的部分借方可以記入預(yù)付賬款，等后期知道歸集到哪個(gè)項(xiàng)目再把預(yù)付賬款轉(zhuǎn)到哪個(gè)項(xiàng)目的成本里面
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