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有異地項目工程需要預繳增值稅時，收到工程分包勞務票，該怎么減掉，再去申報預繳增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
預交的時候就可以把分包的扣掉，再去預繳
2023 12/29 20:21
佳樂老師 
2023 12/29 20:23
應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2%，小規(guī)模應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%
84784952 
2023 12/29 22:25
是不是預繳時可以直接把分包總金額減掉，然后再預繳稅款，還是用稅款來減稅款
佳樂老師
2023 12/29 22:26
是的，同學，你的理解是對的
84784952
2023 12/29 22:52
現(xiàn)在是小白一個，勞務票是普票也可以抵扣，是按3個點來抵還是票面1個點？
84784952
2023 12/29 22:56
如果收到是專票勞務票該怎么操作？還有一點不明白是去異地稅務系統(tǒng)預繳增值稅這個金額該怎么填寫，比如開給a公司50萬票，收分包勞務普票是20萬，那去預繳系統(tǒng)是直接填寫30萬金額預繳嗎？這樣系統(tǒng)會不會顯示預繳金額和開出去給a公司票金額對不上？
84784952
2023 12/29 22:59
應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2%，這個是指收到9個點專票嗎？老師，看不懂×2%是什么意思？
佳樂老師
2023 12/30 00:06
2％就是預繳的預征率
84784952
2023 12/30 00:12
一般納稅人收到勞務發(fā)票無論普票和專票都可以來相抵？都是按金額來減，跟稅點多少是不是沒關系？
佳樂老師
2023 12/30 00:14
同學，你把這個圖先好好理解一下，不懂再來問我
84784952
2023 12/30 00:14
建筑行業(yè)簡易征收預繳增值稅是3%，是不是也能適用以上說的
佳樂老師
2023 12/30 00:16
預繳是在勞務發(fā)生地，按照公式計算的一個金額，最后還是要回到機構所在地申報的，就是在報增值稅的時候要填寫相關表格。
佳樂老師
2023 12/30 00:16
同學，你對應著表格理解一下
佳樂老師
2023 12/30 00:18
預繳的時候都可以扣除含稅分包款
佳樂老師
2023 12/30 00:19
一般和小規(guī)模只是申報的時候的公式有差別，另外就是預增率不一樣
84784952
2023 12/30 00:21
您是說預繳在勞務發(fā)生地，在機構所在地當月申報增值稅時表格里把這項按對應去填寫申報的？
84784952
2023 12/30 00:21
可能我們原來理解錯了，在異地預繳后沒有在機構所在地申報
佳樂老師
2023 12/30 00:24
是的，同學，就是這樣的
84784952
2023 12/30 00:25
“一般和小規(guī)模只是申報的時候的公式有差別，另外就是預增率不一樣”老師，我問的是一般納稅人收到對方勞務票，無論普票和專票都是一樣按含稅金額去抵扣？不用管它票面稅點了
佳樂老師
2023 12/30 00:27
是的，預繳時候按含稅的減，然后公式上按照/（1-9％）此時已經變成不含稅了
佳樂老師
2023 12/30 00:28
預繳只是一個算法，最后以機構申報的稅額為準，預繳的錢會扣除的。
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