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你好老師,2022年年終忘記計提房屋折舊,又2022年已到折舊年限,只需計提6個月就到年限,我現(xiàn)在在今年要怎么補計提?怎么做分錄?

84785006| 提問時間:01/03 12:35
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王超老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
您好 如果您在2022年年終忘記計提房屋折舊,并且該房屋在2022年已經(jīng)達(dá)到了折舊年限,只需再計提6個月的折舊,那么您可以在今年進(jìn)行補計提。 補計提折舊的會計分錄如下: 借:以前年度損益調(diào)整(或累計折舊,如果影響較小的話) 貸:累計折舊
01/03 12:38
84785006
01/03 12:56
謝謝老師,還有一個是6個月計提完,我還剩一點殘值,這個殘值賬務(wù)上怎么處理?
王超老師
01/03 13:13
你是要處置還是有什么具體的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)?
84785006
01/03 13:36
不處置,是公司房產(chǎn),就是這個殘值賬務(wù)上怎么分錄?還有這個計提年限到了,我后面是不是就不用再做任何賬務(wù)上的處理了?
王超老師
01/03 13:43
那么不需要賬務(wù)處理的
84785006
01/03 13:45
好的,謝謝,那我剩下的殘值怎么做分錄呢?
王超老師
01/03 13:47
不需要啊,繼續(xù)放在賬上的
84785006
01/03 13:48
好的,明白,謝謝
王超老師
01/03 13:56
不客氣 記得給我五星好評哦? b( ̄▽ ̄)d
84785006
01/03 14:02
不好意思老師,我再確認(rèn)下,這個房產(chǎn)的殘值是不需要進(jìn)入固定資產(chǎn)清理這一科目的是吧?房產(chǎn)是不做任何處理的。
王超老師
01/03 14:08
不需要的,你沒有必要進(jìn)行賬務(wù)處理的
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