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長江公司2019年度應納稅所得額為800萬元，所得稅稅率25%。長江公司2019年度還有來自境外所得240萬元:其中來源于A國的稅前所得為100萬元，A國所得稅稅率為20%，來源于B國稅前所得為140萬元，B國所得稅稅率為30%。長江公司2019年度已經(jīng)預繳企 業(yè)所得稅共計120萬元 要求:計算該公司2019年度境內(nèi)境外所得應繳所得稅稅額、并編制平時預繳所得稅及年終匯算清繳的會計分錄
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你好，同學
A國限額：100*25%=25，100*20%=20，所以限額為20
B國限額：140*25%=35,140*30%=42萬，所以限額為35
該公司2019年度境內(nèi)境外所得應繳所得稅稅額=800*25%+100*25%-20+140*25%-35=205
借所得稅費用120
貸銀行存款120
借所得稅費用205-120=85
貸銀行存款85
01/05 17:40
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