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問題已解決
老師新成立的公司一直沒有業(yè)務(wù)，企業(yè)所得稅申報那里資產(chǎn)總額怎么填寫，又不能為0。
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你好
做一個借款
借庫存現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款
資產(chǎn)就是上面分錄的金額
01/07 16:10
84784985 
01/07 16:11
沒有建賬，這樣資產(chǎn)不還是為0嗎？
84784985
01/07 16:11
我做了一個借貨幣資金，貸實(shí)收資本可以嗎？
郭老師 
01/07 16:12
不可以
你沒有銀行流水，而且貨幣資金也不是一級科目
84784985
01/07 16:14
那如果后期建賬了要沖掉這筆分錄嗎？
郭老師
01/07 16:14
是的，對的，你有了資產(chǎn)，需要紅沖。
84784985
01/07 16:15
每個季度都要做這樣一筆嗎？
郭老師
01/07 16:15
不是啊
做一次就可以了。
84784985
01/07 16:16
我看以前會計是做的借：其他應(yīng)收款，貸：實(shí)收資本（注冊資本），這樣可以嗎
84784985
01/07 16:17
每個季度都要統(tǒng)計資產(chǎn)總額，資產(chǎn)總額又不能填0，難道不是每個季度做一筆嗎？
郭老師
01/07 16:18
同學(xué)，你做了這個期末余額，如果其他的月份都是零，它都是期末余額是這個呀，你不可能這個月填寫了一次，下一次就是零了吧。
84784985
01/07 16:23
那以前會計做的那個我需要改嗎？
郭老師
01/07 16:24
需要修改的，你沒有收到錢不要做。
84784985
01/07 16:26
還是有點(diǎn)不明白，比如1-3季度做了100，資產(chǎn)總額月末就是0.01萬，那下個季度不做月初資產(chǎn)總額是0.01，月末不就是0嗎？0填不了啊
郭老師
01/07 16:28
是不會編財務(wù)報表吧，
下一個月沒有業(yè)務(wù)，他的期末余額還是你之前的期末余額
資產(chǎn)負(fù)債表，這里填寫的是期末余額
沒有紅沖，它為什么變成零了？
84784985
01/07 16:29
財務(wù)報表本期數(shù)不是0嗎？
郭老師
01/07 16:31
資產(chǎn)負(fù)債表他是期末哪里有本期？
84784985
01/07 16:32
我懂了，資產(chǎn)負(fù)債表期末余額一直為100
郭老師
01/07 16:33
對的，沒有變化的情況下是這么做的。
84784985
01/07 16:34
以前會計是做的借：其他應(yīng)收款，貸：實(shí)收資本（注冊資本），這種做法也不對是嗎？
郭老師
01/07 16:39
不對，沒有收到不要做。
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