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實(shí)務(wù)
問題已解決
本年末計(jì)提本年度企業(yè)所得稅，前三季度已交多，匯算清繳金額為負(fù)數(shù)，需退費(fèi)，這部分計(jì)提所得稅金額怎么計(jì)算
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你好應(yīng)納稅所得額乘以稅率減去以前預(yù)交的。
2024 01/10 10:53
84784981 
2024 01/10 10:54
賬務(wù)處理怎么做
玲老師 
2024 01/10 10:56
是小準(zhǔn)則 的嗎 你們?
84784981
2024 01/10 10:59
是的，12月做賬務(wù)處理
玲老師
2024 01/10 11:00
12月份你的利潤是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？
84784981
2024 01/10 11:02
12月是負(fù)的，例如全年算下來應(yīng)該交5萬，前三季度已交7萬，現(xiàn)在該怎么做賬務(wù)處理
玲老師
2024 01/10 11:05
負(fù)數(shù)不需要計(jì)提所得稅，沒有分錄。
84784981
2024 01/10 11:06
可是涉及到明年匯算清繳退費(fèi)，這部分怎么做
玲老師
2024 01/10 11:08
你好，12月末沒有其他分錄了。
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