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問(wèn)題已解決
老師，我們 23 年 12 月 1 日申請(qǐng)升為一般納稅人， 1 月 1 日才生效為一般納稅人，23 年第四季度小規(guī)模增值稅已經(jīng)申報(bào)完成了， 那是不是等 2 月份申報(bào) 1 月份的就可以了，不需要重復(fù)申報(bào) 12 月份的吧？
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不需要重復(fù)申報(bào)，12月你還是小規(guī)模
01/11 15:10
王曉曉老師 
01/11 15:11
今年1月才是一般納稅人，2月申報(bào)1月的就可以了
84784956 
01/11 15:12
那我還想問(wèn)問(wèn)，我們收到對(duì)方公司開(kāi)給我們的專用發(fā)票的話，直接就可以入進(jìn)項(xiàng)稅額是吧？
王曉曉老師
01/11 15:13
一定要是今年1月后的專票開(kāi)始才可以入進(jìn)項(xiàng)
王曉曉老師
01/11 15:14
如果對(duì)方那怕12月31號(hào)給你開(kāi)個(gè)專票你都不可以入進(jìn)項(xiàng)
84784956
01/11 15:21
好的吧，那 12 月份開(kāi)的都沒(méi)用，不能勾選抵扣咯？只能勾選抵扣 1 月份的吧？
王曉曉老師
01/11 15:48
是的，只有1月開(kāi)的才抵扣
王曉曉老師
01/11 15:49
12月的你如果勾選了，稅局稽查會(huì)找你轉(zhuǎn)出的
84784956
01/11 16:04
好，還好，我還沒(méi)勾選呢，謝謝老師
王曉曉老師
01/11 16:08
不客氣，麻煩及時(shí)評(píng)價(jià)
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