00:10:00
問(wèn)題已解決
我們公司是一家商超，采購(gòu)商品款付了貨也來(lái)了，發(fā)票沒(méi)有到，我就沒(méi)有暫估入賬，因?yàn)楣?yīng)商太多了，所以我就可能10月份付的貨款分錄借應(yīng)付賬款－**貸銀行， 對(duì)方可能11月份才拿來(lái)發(fā)票，我才在11月份里面，借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款，這樣對(duì)賬務(wù)處理有什么影響沒(méi)有
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，當(dāng)然有影響的，沒(méi)有暫估，我們這個(gè)商品已經(jīng)賣出的話，就沒(méi)有成本 可結(jié)轉(zhuǎn)了，
貨到了，月末就要暫估，不管有沒(méi)有發(fā)票，下月再?zèng)_回，每月末都是滾動(dòng)未開票成本的暫估
01/14 20:15
84784992 
01/14 20:29
那這個(gè)分錄該怎么做，而且現(xiàn)在還能調(diào)之前月份的賬嗎，我當(dāng)時(shí)想，這個(gè)月沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，下個(gè)月里面結(jié)轉(zhuǎn)了
84784992
01/14 20:37
我們的供應(yīng)商都是結(jié)完賬后，付款，可能發(fā)票就要晚一個(gè)月才拿過(guò)來(lái)給我們，
廖君老師 
01/14 20:47
您好，我們是這樣操作，您看是不是合適咱公司
比如11月30日統(tǒng)計(jì)未開票材料100
借：原材料? ?100? 貸：應(yīng)付賬款-暫估? 100
在12月把這個(gè)分錄紅沖了
借：原材料? ?-100? 貸：應(yīng)付賬款-暫估? -100
供應(yīng)商發(fā)票來(lái)多少我們?nèi)胭~多少，在12.31再統(tǒng)計(jì)統(tǒng)計(jì)未開票材料90
借：原材料? ?90 貸：應(yīng)付賬款-暫估? 90
每個(gè)月都是這樣滾動(dòng)做分錄
84784992
01/14 21:32
是的老師，如果我們公司這邊上月付款了，貨沒(méi)有入庫(kù)，我當(dāng)月可以借預(yù)付賬款**，貸銀行
下月收到發(fā)票是在借庫(kù)存商品，貸預(yù)付賬款，這種方式滾動(dòng)下去呢
廖君老師
01/14 21:36
您好，咱這個(gè)就是根據(jù)收付款和發(fā)票做的分錄，當(dāng)然是可以的，沒(méi)入庫(kù)也就沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，不會(huì)出現(xiàn)我們那種結(jié)轉(zhuǎn)后存貨科目余額為負(fù)的情況
84784992
01/14 21:39
之前那種的確是會(huì)造成負(fù)數(shù)，做了很多預(yù)付賬款，會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，我們供應(yīng)商比較多，但是我都是先開發(fā)票在付款，幾個(gè)別就可能特殊情況，先付了款，結(jié)果不記得要發(fā)票了，
84784992
01/14 21:43
比如我現(xiàn)在付了顧客1000元貨款，我沒(méi)有收到發(fā)票，貨來(lái)了，因?yàn)樗@個(gè)發(fā)票可能好幾個(gè)月才會(huì)開來(lái)，那我現(xiàn)在如果做暫估分錄。借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款－甲公司暫估入賬，借應(yīng)付賬款－甲，貸銀行存款，這個(gè)對(duì)嗎
廖君老師
01/14 21:43
您好，預(yù)付款很正常的，但大量預(yù)付款還是不合適的，因?yàn)楝F(xiàn)在買方市場(chǎng)，都是預(yù)付款沒(méi)有合理性，再說(shuō)咱確實(shí)也不是很多預(yù)付款的，是先拿到發(fā)票再付款
84784992
01/14 21:48
是的我也覺(jué)得太多了，那我后面那個(gè)分錄對(duì)嗎老師，付了款，你上面分錄是暫估入賬，但是支付貨款這筆怎么和他們鏈接到一起呢
廖君老師
01/14 21:59
您好，不好意思，上一條信息我現(xiàn)在才看到，剛才咱們一起發(fā)送的信息
您的分錄對(duì)的呀，收到發(fā)票我們把那個(gè)暫估的分錄紅沖了，再做分錄
借庫(kù)存商品（負(fù)），貸應(yīng)付賬款－甲公司暫估入賬（負(fù)）
借庫(kù)存商品，進(jìn)項(xiàng)稅? ? 貸應(yīng)付賬款－甲公司
這樣就跟
借應(yīng)付賬款－甲，貸銀行存款
鏈接上了
84784992
01/14 23:36
謝謝老師耐心解答
廖君老師
01/15 06:12
?親愛(ài)的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
閱讀 811
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
288
意見(jiàn)反饋
