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問題已解決
張三原來是甲公司的員工，每月工資2000，23年度按月給張三發(fā)放了5個月的工資，并申報了個稅，同時23年張三借款給甲公司15萬元用于經(jīng)營，現(xiàn)因別的原因甲公司要在24年1月份歸還張三借款15萬元，但要把之前發(fā)放的工資同張三要回來，互抵后實際轉(zhuǎn)給張三14萬元，請問這個分錄咋做合適？
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工資還是工資，應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)付款分開做
01/15 18:02
84785024 
01/15 18:06
問題是其他應(yīng)付款沒有歸還之前余額是15萬元，現(xiàn)在抵頂后歸還14萬元，其他應(yīng)付款余額還有1萬元，這咋平賬？
佳樂老師 
01/15 18:07
收張三退回的一萬工資沖抵
佳樂老師
01/15 18:08
當(dāng)時發(fā)的時候記到什么費用，管理費用嗎？那現(xiàn)在沖管理費用一萬
佳樂老師
01/15 18:09
借其他應(yīng)付款15管理費用1（紅字）貸銀行存款14
84785024
01/15 18:33
當(dāng)時在23年計提時走的職工薪酬和管理費用兩個科目，發(fā)放時借職工薪酬這個科目，現(xiàn)在已經(jīng)是24年了，跨年了，咋沖啊
佳樂老師
01/15 18:37
沖當(dāng)期管理費用就行了
84785024
01/15 18:44
多大金額時用年度損益調(diào)整這個科目？
佳樂老師
01/15 18:45
只說金額小，金額大要記入以前年度損益調(diào)整，但是具體多少沒有規(guī)定
84785024
01/15 18:50
請問老師如果在24年調(diào)到以前年度損益調(diào)整和未分配利潤這兩個科目的話，那24年5月份匯算清繳時，所得稅申報表用調(diào)表嗎？調(diào)的話怎么調(diào)
佳樂老師
01/15 19:04
是的，這樣做很麻煩，要手動改前一年期末的財務(wù)報表，再作為新一年的期初數(shù)
佳樂老師
01/15 19:07
同學(xué)，如果你是小企業(yè)會計制度，是沒有這個以前年度損益調(diào)整科目的
84785024
01/16 09:01
請問老師我有些不懂，是改企業(yè)財務(wù)報表還是在電子稅務(wù)局調(diào)整稅務(wù)申報的報表
佳樂老師
01/16 09:03
要改你自己的財報
佳樂老師
01/16 09:07
匯算清繳時候直接按照調(diào)整后的財報為基礎(chǔ)申報就行
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