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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師幫我看看這個表在那里填的？
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同學(xué)，你好！增值稅加計(jì)抵扣，需要填列《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）附列資料（四）（稅額抵減情況表）第二項(xiàng)加計(jì)抵減情況
01/16 14:23
84784972 
01/16 14:41
我這個月申報(bào)的時候沒有填 填那一行那一列上？
俊俊老師 
01/16 14:57
可以更正申報(bào)，就填序號6那一行：一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算
84784972
01/16 15:16
那老板沒有交實(shí)收資本，才去借錢來經(jīng)營的，這個利息還能不能稅前扣除哦
84784972
01/16 15:19
數(shù)據(jù)根據(jù)什么來填呢？
俊俊老師
01/16 15:26
利息稅前扣除的問題：如果按照公司章程規(guī)定，出資期限屆滿，股東未出資，那么利息不能稅前扣除。如果沒到出資期限，可以扣。
第一個問題，數(shù)據(jù)就是當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額=當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額×加計(jì)抵扣率
84784972
01/16 15:43
比如我這個月進(jìn)項(xiàng)是19113元，然后在2那里本期發(fā)生額填19113元就可以了嗎？
俊俊老師
01/16 16:17
同學(xué)，2那里不是填進(jìn)項(xiàng)稅額，是填根據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算的加計(jì)抵減額，如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)19113，加計(jì)抵減率為10%，那么就填19113*10%=1911.3，如果期初沒有金額，就填發(fā)生額
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