問(wèn)題已解決

老師，去年11月份忘了計(jì)提印花稅，印花稅已經(jīng)在12月初繳納，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)跨年怎么補(bǔ)提？

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：01/17 14:12
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，印花稅不需要計(jì)提。實(shí)際繳納的時(shí)候計(jì)入? 稅金及附加? ?科目核算就是了
01/17 14:13
84784986
01/17 14:14
那我每次計(jì)提是做錯(cuò)了嗎？
鄒老師
01/17 14:14
你好，是的，印花稅是不需要計(jì)提的
84784986
01/17 14:15
每次都是借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)印花稅，然后借應(yīng)交稅費(fèi)印花，貸銀行存款，我是第一步?jīng)]有做分錄
鄒老師
01/17 14:15
你好，印花稅不需要通過(guò) 應(yīng)交稅費(fèi)核算，這樣是錯(cuò)誤的
84784986
01/17 14:16
就是沒(méi)有做第一步分錄，那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)平不了賬?，F(xiàn)在跨年了怎么做呢？
鄒老師
01/17 14:16
你好，把你之前做的繳納分錄紅沖，然后做這個(gè)分錄 借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加，貸：銀行存款
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