免費(fèi)問(wèn)答

出差人員的差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等，發(fā)票開具時(shí)間為2023年，但經(jīng)辦人員2024年才來(lái)報(bào)銷 會(huì)計(jì)處理需通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行核算。拿到發(fā)票時(shí)： 借：以前年度損益調(diào)整? ? ? ??? ? ? 貸：其他應(yīng)付款? ?? 支付報(bào)銷款時(shí)： 借：其他應(yīng)付款? ? ? ?? ? ? 貸：銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)? ? ? ? ??? ? ? 貸：以前年度損益調(diào)整? ? 稅務(wù)處理發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，在2023年的匯算清繳時(shí)（即2024年5月31日前）進(jìn)行補(bǔ)扣除。