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那這樣不是有兩次費用了嗎

一個是培訓(xùn)費200，一個是工資200，這個是不是重記了呢

同學(xué)，你好 你第一次的分錄，借：費用200，貸：銀行200，不對 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款

可是，發(fā)票是給我們公司了呢

同學(xué)，你好 你是代收代付，不是你們的費用

200元考試費

同學(xué)，你好 你是代收代付的嗎？

那社保費也是這樣，個人社保405，我們也是工資扣回來，假如社保發(fā)票含有405個人部分了呢

同學(xué)，你好 你付給員工的工資，包含這一部分

那分錄什么寫呢

拿到社保發(fā)票的時候

那時發(fā)票應(yīng)該開給個人是吧？

同學(xué)，你好 社保費不是發(fā)票，是一個繳納證明

對呀，那我只能出成本的是公司承擔(dān)費用，個人部分不能出成本是吧？

你可以參考工資分錄 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金