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實(shí)務(wù)
問題已解決
職工培訓(xùn)，花了500元，取得一張專票，進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣嗎？還有下面的分錄對(duì)不對(duì)，計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)時(shí)是計(jì)提含稅500元還是不含稅的？ 借：管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi) 471.70 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅 28.30 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi) 500 借：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi) 500 貸：銀行存款 500
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，可以抵扣的，這是培訓(xùn)費(fèi)，不是福利費(fèi)，是第1個(gè)分錄對(duì)
01/24 11:58
84784969 
01/24 11:59
第二個(gè)不對(duì)？
84784969
01/24 11:59
那第二個(gè)分錄怎么寫？需不需要用應(yīng)付職工薪酬科目過渡？
廖君老師 
01/24 12:00
您好，對(duì)不起，都對(duì)，要過度的，我粗心看錯(cuò)科目了
84784969
01/24 12:02
計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)時(shí)是計(jì)提含稅的500元還是不含稅的471.70元？
廖君老師
01/24 12:04
您好，用不含 稅金額，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的
84784969
01/24 12:06
用應(yīng)付職工薪酬過渡，那應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi)金額就是500元，但它其中是包含稅的，那企業(yè)所得稅匯算清繳填表時(shí)，金額不就不對(duì)嗎？
84784969
01/24 12:09
去年我們也是有一筆500元的培訓(xùn)費(fèi)，我按上面寫的兩個(gè)分錄做的賬，匯算清繳的時(shí)候?qū)徲?jì)把稅給我們調(diào)出來，有點(diǎn)疑惑，用應(yīng)付職工薪酬過渡，這個(gè)又不準(zhǔn)，能直接計(jì)入費(fèi)用不過渡嗎？
廖君老師
01/24 12:09
您好，咱取費(fèi)用科目里的金額就行了，不取這個(gè)? ?應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi)
84784969
01/24 12:27
那這樣的話，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，賬載金額，實(shí)際發(fā)生額分別應(yīng)該是多少？
廖君老師
01/24 12:35
您好，找??管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi)? 這個(gè)科目的發(fā)生額，賬載和稅務(wù)填一樣的
84784969
01/24 12:38
老師，我們今年只有這一筆500元的培訓(xùn)費(fèi)，收到的是專票，那賬載金額：471.70，實(shí)際發(fā)生額：471.70？
廖君老師
01/24 12:41
您好，是的，就是這樣填數(shù)的
廖君老師
01/24 17:28
您好！我臨時(shí)有事走開2小時(shí)，留言我會(huì)在回來的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
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