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問題已解決
今年1月份發(fā)工資的時候，比去年12月的工資多發(fā)一萬元（在2024年1月份作了改動），我公司執(zhí)行的是《新小企業(yè)會計準則》，現(xiàn)在我在2024年1月補提2023年12月的工資費用一萬元，但跨年了這筆補提1萬元的工資我應(yīng)該怎樣下分錄？
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也要做到去年的12月份費用 中
01/24 15:29
84784957 
01/24 16:06
要做到去年的12月費用中，請問分錄怎么下？
venus老師 
01/24 16:10
直接做補提工資的分錄就可以了
84784957
01/24 16:12
借：管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬 嗎？
venus老師
01/24 16:13
對的，同學(xué)，是這樣的
84784957
01/24 17:49
去年12月的賬已結(jié)，你讓我做在今年1月借：管理費用，這怎么算去年12月的費用呢？
venus老師
01/24 19:11
同學(xué)年報還沒有報╰（‵□′）╯你可以反結(jié)帳到去年增加這個費用
84784957
01/24 19:13
我12月份的財務(wù)報表已經(jīng)報了，這樣反結(jié)賬后，我的報表是不相符的。這樣做可以嗎
venus老師
01/24 19:45
同學(xué)你報的不是第四季度的報表嗎。這不影響你們年報的數(shù)據(jù)
84784957
01/24 20:23
但你這樣一反結(jié)賬，我向稅務(wù)局和統(tǒng)計局報的數(shù)據(jù)就不一樣了，這樣不妥吧。能不能通過“結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益”這個科目來調(diào)？
venus老師
01/24 21:01
你也可以通過以前年度損益調(diào)整科目，把管理費用換成以前年度就可以
84784957
01/24 21:40
在反結(jié)賬的情況下，是不是2023年12月份報的財務(wù)報表要做更正申報？
venus老師
01/24 21:53
同學(xué)實際工作中可改可不改，因為這個是預(yù)繳所得稅，最終還是以匯算清繳，年報為準
84784957
01/24 21:55
如果不改，現(xiàn)在1月份申報的年初數(shù)肯定與上年的期末數(shù)不相符呀？
venus老師
01/24 22:34
同學(xué)是會出現(xiàn)這個問題，所以一般結(jié)賬后就不建議改帳。
84784957
01/24 22:38
對，老師！所以開始你讓我反結(jié)賬，我就一直質(zhì)疑，心想這個老師怎么讓我反結(jié)賬，因為2024年1月份的賬我都已經(jīng)開了，你這樣讓我反結(jié)賬我是不會這么操作，不知你怎么想到這招？
venus老師
01/25 08:06
因為比如說我們是國企，我們要經(jīng)過幾輪 審計 ，我們要反回去改賬，然后再改報表
84784957
01/25 10:38
那如果我調(diào)用“以前年度損益”這個科目來調(diào)賬，他是怎樣做到不影響我當期損益的？
venus老師
01/25 11:21
同學(xué)，這個以前年度損益在利潤表不體現(xiàn)，不影響當期損益
venus老師
01/25 14:51
同學(xué)，這個以前年度損益在利潤表不體現(xiàn)，不影響當期損益
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