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問題已解決
小規(guī)模公司目前有一個分公司，總公司目前是利潤虧損，那增值稅這部分，是各自核算，也就是總公司一個季度普票30萬元免增值稅；分公司也可以享受一個季度30萬元普票免增值稅，對嗎？
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你好 你的理解是對的
2024 02/01 03:59
84785003 
2024 02/01 04:17
那分公司有業(yè)務(wù)開票的話，那報銷的時候應(yīng)該取得分公司抬頭的對應(yīng)發(fā)票才能報對嗎？總公司的業(yè)務(wù)取得總公司發(fā)票抬頭對應(yīng)的票據(jù)？需要總公司和分公司分開記賬？還是分公司的可以合在總公司的賬里一起做？
蔣飛老師 
2024 02/01 07:04
是的
需要總公司和分公司分開記賬
蔣飛老師
2024 02/01 07:04
其他幾點理解都是對的
84785003
2024 02/01 09:45
分公司剛注冊登記，現(xiàn)在的業(yè)務(wù)都是總公司的，那比如總公司現(xiàn)在利潤虧損50萬，分公司今年開始業(yè)務(wù)，盈利30萬，那這樣的話，企業(yè)所得稅是把分公司的財務(wù)報表上的數(shù)字跟總公司的財務(wù)報表上的數(shù)字相加一起，最終還是虧損的20萬，那就是不用交企稅。
蔣飛老師
2024 02/01 10:44
是的，你的理解是對的
84785003
2024 02/01 10:48
那再舉個例子，比如總公司虧損50萬，分公司盈利70萬，合一起，利潤20萬，那這個是怎么交稅的？
蔣飛老師
2024 02/01 10:50
那就按盈利20萬交稅。
84785003
2024 02/01 10:51
是用哪個交？分公司交還是總公司交？還是按照什么比例分配交？
蔣飛老師
2024 02/01 10:54
可以合并在總公司匯總繳納。
蔣飛老師
2024 02/01 10:56
到稅務(wù)局備案一下，就可以了
84785003
2024 02/01 10:59
之前有聽說：比如總公司盈利的情況，分公司即使虧損，但總公司交企稅是要分配給分公司上邊繳納？好像是三個指標(biāo)，什么工資、還有什么記不清，有這樣的說法嗎？
蔣飛老師
2024 02/01 11:05
是的，有的 如果設(shè)立的分公司比較多且跨縣了 需要分配繳納的
蔣飛老師
2024 02/01 11:09
計算公式為：某分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤扔?.35乘(該分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入/各分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入之和)加0.35乘(該分支機(jī)構(gòu)工資總額/各分支機(jī)構(gòu)工資總額之和)加0.30乘(該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額/各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額之和)。
84785003
2024 02/01 11:15
那在同一地區(qū)，不跨區(qū)域，就一個分支，交稅的話，是總公司有交，就對半分給分公司，比如總公司需要交1萬，那交稅時是不是就是總公司交5千，分公司交5千？
蔣飛老師
2024 02/01 11:17
你好！是的
你的理解很對
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描述你的問題，直接向老師提問
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