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問題已解決
老師您好，公司現(xiàn)在是在建工程期間，取得的工程款的發(fā)票，這么記賬對嗎 借：在建工程-工程款 借：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 貸：應(yīng)付賬款-某某公司
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同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
2024 02/04 19:32
84784973 
2024 02/04 19:36
那這個應(yīng)交稅費-待認證進項發(fā)票，應(yīng)該填在資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費那行嗎？應(yīng)該體現(xiàn)為負數(shù)嗎吧
小菲老師 
2024 02/04 19:37
同學(xué)，你好
應(yīng)交稅費-待認證進項發(fā)票
不填的
84784973
2024 02/04 19:41
我們用的財務(wù)軟件結(jié)賬的時候，資產(chǎn)負債表那應(yīng)交稅費那就體現(xiàn)為負數(shù)了，那個待認證發(fā)票那個進項稅額就填在那兒了，那如果不填的話，就不平衡了吧
小菲老師
2024 02/04 19:46
同學(xué)，你好
這樣的話，那你需要填寫了
84784973
2024 02/04 19:53
就是說也可以填寫在應(yīng)交稅費那個科目里面是嗎
小菲老師
2024 02/04 19:53
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784973
2024 02/04 19:53
還是填寫在別的科目里面呢，我們是小企業(yè)會計準則
小菲老師
2024 02/04 19:54
同學(xué)，你好
一般來說，企業(yè)發(fā)生的待認證進項稅額填報資產(chǎn)負債表時填報到“其他流動資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項目。
84784973
2024 02/04 19:57
因為不太懂這些 又是自動結(jié)賬，所以也沒有太在意就放在了應(yīng)交稅費以負數(shù)填列，這樣會引起問題嗎
小菲老師
2024 02/04 19:58
同學(xué)，你好
一般不會的
84784973
2024 02/04 20:00
那比如說稅務(wù)局問起來的話，就解釋一下就行了唄。那以后報財務(wù)報表的時候，把以前填在應(yīng)交稅費那個數(shù)直接填在其他流動資產(chǎn)那就可以了嗎？不需要做什么憑證吧
小菲老師
2024 02/04 20:00
同學(xué)，你好
是可以的
不需要的
84784973
2024 02/04 20:03
好的，非常感謝您
小菲老師
2024 02/04 20:04
不客氣，祝工作順利
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