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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問一下在22年7月份補(bǔ)記22年5月份銀行付21年度企業(yè)所得稅的流水，應(yīng)該怎么來做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款
02/05 16:02
84785038 
02/05 16:10
需要做以前年度納稅調(diào)整嗎？
84785038
02/05 16:11
借：以前年度納稅調(diào)整，貸：所得稅費(fèi)用
借：所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款是這樣嗎？
夢(mèng)瑤老師 
02/05 16:14
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不用，直接按老師分錄
84785038
02/05 16:17
那我直接這樣也可以了？
夢(mèng)瑤老師
02/05 16:20
是，直接這樣也可以了
84785038
02/05 17:19
老師，請(qǐng)問一下利潤表里的利潤總額是負(fù)數(shù)的，那利潤表中的所得稅費(fèi)用是不是就沒有數(shù)據(jù)了?
夢(mèng)瑤老師
02/05 17:22
是，利潤表中的所得稅費(fèi)用 ，沒有數(shù)據(jù)
84785038
02/05 17:24
但是不是有調(diào)表不調(diào)賬的情況嗎？這種情況不就有可能是利潤表是負(fù)數(shù)，但是年報(bào)調(diào)增之后不就要交企業(yè)所得稅，那所得稅費(fèi)用不就有數(shù)據(jù)了嗎？
夢(mèng)瑤老師
02/05 17:28
那是匯算，匯算后要補(bǔ)稅，才會(huì)有
84785038
02/05 17:31
匯算要補(bǔ)稅，那不是要做借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅嗎？那這樣的話做了分錄那不就是利潤表上利潤總額是負(fù)數(shù)，但是所得稅費(fèi)用有數(shù)據(jù)嗎？
夢(mèng)瑤老師
02/05 17:33
是的，那是根據(jù)企業(yè)所得稅法，調(diào)增導(dǎo)致要交企業(yè)所得稅
84785038
02/05 17:35
那利潤表上不就會(huì)這樣顯示嗎？匯算之后要補(bǔ)的稅費(fèi)是做在哪一年，比如我現(xiàn)在匯算的是22年的，那我匯算得到的數(shù)據(jù)是做在22年的還是23年的？
夢(mèng)瑤老師
02/05 17:38
補(bǔ)稅 直接做到23年就可以了
84785038
02/05 17:39
也是做借：所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款嗎？
夢(mèng)瑤老師
02/06 12:30
是做借：所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款
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