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企業(yè)增值稅月末和年末結(jié)轉(zhuǎn)流程
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答月末和年末結(jié)轉(zhuǎn)流程是一樣的，都是將銷項稅、進項稅、進項轉(zhuǎn)出抵減后的余額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅
2024 02/18 15:38
84784947 
2024 02/18 15:54
1.月末結(jié)轉(zhuǎn)進項稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅)
2.月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
1.1 若當期銷項大于進項
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅
2.1若當期進項大于銷項(此分錄也可不做，不結(jié)轉(zhuǎn)，稅額當期留抵)
借:應(yīng)交稅費--未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
———————-
以上月末做完分錄之后，年末還需要再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
陳陳陳老師 
2024 02/18 15:55
你好，年末無需再結(jié)轉(zhuǎn)
84784947
2024 02/18 16:02
那什么情況下需要結(jié)轉(zhuǎn)呢？
84784947
2024 02/18 16:02
那什么情況下年末需要結(jié)轉(zhuǎn)呢？
陳陳陳老師
2024 02/18 16:02
你好，年末都不需要進行專門結(jié)轉(zhuǎn)，增值稅是按月處理的，只要每月正常結(jié)轉(zhuǎn)就好
84784947
2024 02/18 16:04
好的謝謝老師
陳陳陳老師
2024 02/18 16:05
不客氣，祝你學(xué)習(xí)進步，工作順利
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