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從2019年開始截止到23年底都有錯誤，而且金額很大，怎么能一筆調(diào)

產(chǎn)成品或者庫存商品都買了

每一筆都計算一下，匯總一筆，然后將結(jié)轉(zhuǎn)成本那筆也做相反分錄，如果企業(yè)適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，那就是，借：主營業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)），貸：產(chǎn)成品/庫存商品，然后正常月末結(jié)轉(zhuǎn)進本年利潤，如果是企業(yè)會計準(zhǔn)則的，用以前年度損益調(diào)整科目，不能影響當(dāng)期損益

如果是企業(yè)會計準(zhǔn)則，因為沒影響當(dāng)期損益，年度所得稅納稅調(diào)整的時候記得將多結(jié)轉(zhuǎn)的成本做納稅調(diào)增

我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則

你好同學(xué)，那就在當(dāng)期正常調(diào)整就行了，先沖銷成本，在轉(zhuǎn)回原材料

小企業(yè)會計準(zhǔn)則不用納稅調(diào)增嗎

小企業(yè)的情況下，因為是在當(dāng)期調(diào)整成本了，就不用再單獨調(diào)整了

23年年底賬面余額情況

庫存商品其實是低值易耗品，并非產(chǎn)成品，23年底財務(wù)報表存貨是負(fù)的81萬多，明細(xì)科目是在產(chǎn)品是負(fù)的81萬多

你好同學(xué)，按照你給的數(shù)據(jù)存貨項目不是負(fù)數(shù)呀

低值易耗品是負(fù)數(shù)是說低值易耗品轉(zhuǎn)產(chǎn)成品轉(zhuǎn)多了嗎

紅色的相加就是-81萬多

中間是科目余額表數(shù)據(jù)，下面是資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)

你好同學(xué)，你這個圖片不是很清楚，只能看到低值易耗品是負(fù)數(shù)，現(xiàn)在你們單位具體是怎么進行結(jié)轉(zhuǎn)的我不是很清楚，你就按照一開始你查到的，哪一筆原材料或者低值易耗品多轉(zhuǎn)了，統(tǒng)計一起調(diào)整一下，如果結(jié)轉(zhuǎn)成本了的，就再加一筆反沖結(jié)轉(zhuǎn)成本的，如果想?yún)R總做一次，后面要列好明細(xì)，不能憑空調(diào)整，因為這種調(diào)整本身就沒有原始憑證作為證據(jù)