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計提壞賬準(zhǔn)備，其賬務(wù)處理如下： 借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 同時壞賬準(zhǔn)備計提遞延所得稅資產(chǎn)，其賬務(wù)處理如下： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 稅法規(guī)定壞賬準(zhǔn)備是不允許所得稅前扣除的，只有在以后期間實際發(fā)生時才按實際發(fā)生的壞賬扣除，所以壞賬準(zhǔn)備增加不會使得應(yīng)納稅所得額減少，補(bǔ)提了壞賬準(zhǔn)備，形成可抵減時間性差異借記"遞延所得稅資產(chǎn)" 壞賬準(zhǔn)備遞延所得稅分錄 借:遞延所得稅資產(chǎn)(按調(diào)增利潤部分計算) 所得稅費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失-壞賬準(zhǔn)備(計提-遞延) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅(實際應(yīng)交) 應(yīng)收帳款-壞賬準(zhǔn)備(計提金額) 稅法規(guī)定壞賬準(zhǔn)備是不允許所得稅前扣除的,只有在以后期間實際發(fā)生時才按實際發(fā)生的壞賬扣除,所以壞賬準(zhǔn)備增加不會使得應(yīng)納稅所得額減少.補(bǔ)提了壞賬準(zhǔn)備,形成可抵減時間性差異借記"遞延所得稅資產(chǎn)

老師，舉個例子，本月壞賬準(zhǔn)備之前的利潤總額是100萬，需要計提的壞賬準(zhǔn)備是10萬，那這個分錄是怎么做的

借信用減值損失，貸壞賬準(zhǔn)備10萬 借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用10萬*所得稅稅率

老師我指的是整個這個分錄是怎么做的，金額分別是多少：借:遞延所得稅資產(chǎn)(按調(diào)增利潤部分計算) 所得稅費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失-壞賬準(zhǔn)備(計提-遞延) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅(實際應(yīng)交) 應(yīng)收帳款-壞賬準(zhǔn)備(計提金額)

你實際壞賬發(fā)生了多少，你也沒說啊。

沒有壞賬，只有壞賬準(zhǔn)備

那就做我上面寫的那兩個就行。

額，，老師我是不是還沒表述清楚啊，我想向你請教本月關(guān)于這些的分錄：應(yīng)該計提的所得稅、應(yīng)交稅費(fèi)、壞賬準(zhǔn)備、資產(chǎn)減值損失 ，例子就是本月壞賬準(zhǔn)備之前的利潤總額是100萬，需要計提的壞賬準(zhǔn)備是10萬，那應(yīng)該計提的所得稅、應(yīng)交稅費(fèi)、壞賬準(zhǔn)備、資產(chǎn)減值損失 分別是多少

借信用減值損失，貸壞賬準(zhǔn)備10萬 借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用10萬*所得稅稅率， 我具體的哪一個沒有寫清楚， 09:57的時候就給你回復(fù)過了

應(yīng)交企業(yè)所得稅呢？

你好，你在季度末的時候才填寫 借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅 是你需要交企業(yè)所得稅的時候才影響，如果你單位是虧損的，我上面給你寫的第二個分錄，你都不需要做。

靈活點(diǎn)咯，那換個表述，季度末壞賬準(zhǔn)備之前的利潤總額是100萬，需要計提的壞賬準(zhǔn)備是10萬，那這個分錄是怎么做的，這個分錄里面各個科目的金額分別是多少：借:遞延所得稅資產(chǎn)(按調(diào)增利潤部分計算) 所得稅費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失-壞賬準(zhǔn)備(計提-遞延) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅(實際應(yīng)交) 應(yīng)收帳款-壞賬準(zhǔn)備(計提金額)

借:遞延所得稅資產(chǎn)(按調(diào)增利潤部分計算)10*5% 所得稅費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失-壞賬準(zhǔn)備(計提-遞延)10-10*5% 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅(實際應(yīng)交) 應(yīng)收帳款-壞賬準(zhǔn)備(計提金額)10-10*5%

真的謝謝老師的耐心解答，但是我覺得這些金額是有問題的，而且跟您溝通挺不順暢的，非常感謝

上面的金額沒有問題 實際繳納的所得稅沒給

1、應(yīng)收帳款-壞賬準(zhǔn)備(計提金額)10-10*5% 光這個科目的金額您不覺得都有問題了？2、“實際繳納的所得稅沒給”，按照我前面給的數(shù)據(jù)，您要是理解這個知識點(diǎn)您是應(yīng)該可以算出來的，我就是不理解才過來問的，要是都能直接告訴你實際繳納的所得稅金額我還需要你告訴我分錄多少，金額多少嗎

資產(chǎn)減值損失-壞賬準(zhǔn)備(計提-遞延)10-10*5% 這里金額是計提的壞賬-遞延所得稅資產(chǎn) 所得稅是根據(jù)利潤*5% 我不會算你的利潤了 會的話我就告訴你了