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現(xiàn)金流量表的數(shù)字主要是由**企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出構(gòu)成**。具體包括以下幾個(gè)方面： 1. **經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量**：這部分反映了企業(yè)日常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響。主要包括銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，收到的稅費(fèi)返還，以及收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金等項(xiàng)目。例如，銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金計(jì)算公式為：利潤(rùn)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+利潤(rùn)表中其他業(yè)務(wù)收入+應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)）+ (應(yīng)收票據(jù)期初余額-應(yīng)收票據(jù)期末余額)+ (應(yīng)收賬款期初余額-應(yīng)收賬款期末余額)+ (預(yù)收賬款期末余額-預(yù)收賬款期初余額)-計(jì)提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備期末余額。 2. **投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量**：這部分記錄了企業(yè)在投資活動(dòng)中所發(fā)生的現(xiàn)金流動(dòng)，如購(gòu)買(mǎi)或出售固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付或收回的現(xiàn)金。 3. **籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量**：這部分涉及企業(yè)為獲取或歸還資金所進(jìn)行的活動(dòng)，包括發(fā)行股票或債券、償還債務(wù)、支付股利等活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。 4. **現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額**：這是上述三類活動(dòng)現(xiàn)金流量的匯總，反映了企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的增減變動(dòng)情況。 5. **期初和期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額**：分別指在報(bào)告期開(kāi)始和結(jié)束時(shí)，企業(yè)持有的現(xiàn)金及可以快速轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金金額并用于支付的短期、流動(dòng)性強(qiáng)的投資。 6. **匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響**：如果企業(yè)有跨國(guó)交易，匯率變動(dòng)可能會(huì)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物產(chǎn)生影響，這部分也會(huì)在現(xiàn)金流量表中體現(xiàn)。 綜上所述，現(xiàn)金流量表是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的重要組成部分，它詳細(xì)描述了企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出情況，對(duì)于評(píng)估企業(yè)的流動(dòng)性和財(cái)務(wù)健康狀況至關(guān)重要。