免費(fèi)問(wèn)答

1.2021年：應(yīng)納稅所得額=100%2B1=101萬(wàn)元應(yīng)交所得稅=101×25%=25.25萬(wàn)元分錄：借：所得稅費(fèi)用7.5（100×25%-3×25%）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅7.5貸：遞延所得稅負(fù)債17.75（3-2）×25%2.2022年：應(yīng)納稅所得額=100-0=100萬(wàn)元應(yīng)交所得稅=100×25%=25萬(wàn)元分錄：借：所得稅費(fèi)用25（100×25%）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅253.2023年：應(yīng)納稅所得額=100%2B(-1)=99萬(wàn)元應(yīng)交所得稅=99×25%=24.75萬(wàn)元分錄：借：所得稅費(fèi)用49.75（100×25%%2B(-1)×(-25%）)貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅49.75