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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我們是個(gè)人獨(dú)自企業(yè)，現(xiàn)在是匯算清繳，調(diào)整暫估入賬5萬(wàn)，現(xiàn)在把暫估入賬5萬(wàn)沖掉，分錄怎么寫？急急急急 當(dāng)時(shí)分錄借 原材料 5萬(wàn)。貸 應(yīng)付賬款 5萬(wàn)
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你好，實(shí)際沒(méi)有業(yè)務(wù)的，你虛增的嗎？
02/26 15:01
84785007 
02/26 15:03
老師，是的
郭老師 
02/26 15:03
借應(yīng)付賬款
貸原材料，
借原材料，
貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
84785007
02/26 15:08
老師，我在匯算清繳時(shí)候已經(jīng)調(diào)增到5萬(wàn)啦，補(bǔ)稅啦，補(bǔ)14300元稅啦，但是老師，做相反分錄，沖掉計(jì)提的，然后借原材料，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)老師，原材料不是增加么？
郭老師
02/26 15:09
你好，原材料借應(yīng)付賬款，貸原材料，貸方現(xiàn)在有余額了，貸方出現(xiàn)了余額，所以你再補(bǔ)上一個(gè)，借原菜藥貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這不原材料沒(méi)有余額啦，然后你的應(yīng)付賬款也沒(méi)有余額了，有問(wèn)題嗎？
84785007
02/26 15:14
老師，之前計(jì)提：借原材料5萬(wàn) 貸應(yīng)付賬款5萬(wàn)，老師做的相反分錄借：應(yīng)付賬款5萬(wàn)，貸原材料5萬(wàn)真好沖掉了，就是借原材料5萬(wàn) 帶利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)5萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)老師，如果這樣做代表原材料有5萬(wàn)余額是吧？
郭老師
02/26 15:14
沒(méi)有沒(méi)有沒(méi)有沒(méi)有余額。
郭老師
02/26 15:14
原材料怎么還有5萬(wàn)的余額，
一個(gè)貸方一個(gè)借方怎么會(huì)有余額，哪里出來(lái)的余額？
84785007
02/26 15:17
老師，從你分錄看，原材料沒(méi)有余額啦，連貫我的計(jì)提原材料，就是有余額么？老師，是不是這樣的？
郭老師
02/26 15:20
你好，那你的原材料你確定之前結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？因?yàn)槟憬柙牧腺J應(yīng)付賬款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸原材料沒(méi)有余額了呀。
不是說(shuō)你結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？
84785007
02/26 15:25
老師，你弄錯(cuò)了，不是結(jié)轉(zhuǎn)，我是說(shuō)，我現(xiàn)在報(bào)的是個(gè)人獨(dú)自企業(yè)匯算清繳，之前暫估5萬(wàn)，現(xiàn)在在匯算清繳里面調(diào)增啦5萬(wàn)，并且補(bǔ)稅啦，請(qǐng)問(wèn)老師，我現(xiàn)在意思能把暫估5萬(wàn)怎么沖掉，分錄怎么寫？急急
郭老師
02/26 15:26
哦，之前完整的分錄怎么做的？
郭老師
02/26 15:26
我理解的不對(duì)，你寫一個(gè)正確的吧，之前完整的分錄賬務(wù)處理，你多做的虛增的寫一下。
郭老師
02/26 15:26
多做的，從頭到尾開始寫吧
84785007
02/26 15:27
老師，之前計(jì)提分錄：借：原材料 5萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-某某公司 5萬(wàn)，現(xiàn)在匯算清繳調(diào)增5萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)老師怎么沖掉？分錄怎么寫？
郭老師
02/26 15:28
你這個(gè)不對(duì)，你又沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，憑什么要調(diào)增啊，你不影響利潤(rùn)為什么要調(diào)整。
郭老師
02/26 15:28
借應(yīng)付賬款
貸原材料，做這個(gè)就可以。
84785007
02/26 15:29
老師，附件是什么？摘要怎么寫？
郭老師
02/26 15:30
摘要里面寫清楚，紅沖暫估沒(méi)有原始憑證
84785007
02/26 15:33
老師，紅沖不要附件么
郭老師
02/26 15:35
你好，你這個(gè)是虛增的，不用原始憑證都行。
84785007
02/26 15:36
好的，謝謝老師耐心回復(fù)！感謝老師
郭老師
02/26 15:37
不要客氣，工作愉快。
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