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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好 老師 之前已經(jīng)認(rèn)證抵扣過(guò)的進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在要做補(bǔ)繳，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么做轉(zhuǎn)出 謝謝
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是不允許抵扣，需要轉(zhuǎn)出來(lái)嗎？
2024 02/28 10:54
84784989 
2024 02/28 10:56
是的 需要補(bǔ)繳
玲老師 
2024 02/28 10:57
借成本費(fèi)用類(lèi)科目再進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)。
借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出待轉(zhuǎn)出未交增值。
借未交增值稅貸銀行存款。
84784989
2024 02/28 10:59
好的 謝謝
84784989
2024 02/28 11:00
成本也不能扣除
玲老師
2024 02/28 11:00
是的，但是正常賬務(wù)處理是匯算清繳時(shí)納稅調(diào)整。
84784989
2024 02/28 11:01
老師 請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅額怎么能和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 做分錄呢
玲老師
2024 02/28 11:04
你好你進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這筆你好，你進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這筆業(yè)務(wù)給你寫(xiě)了，你看一下。
84784989
2024 02/28 11:06
老師 這樣不是按成本費(fèi)用扣除了嗎
84784989
2024 02/28 11:06
這張票整體都不能用
玲老師
2024 02/28 11:09
你好，是你要是進(jìn)項(xiàng)不能抵扣的是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)計(jì)到成本里。
因?yàn)槟銢](méi)有說(shuō)因?yàn)槭裁催@個(gè)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出來(lái)沒(méi)有說(shuō)什么原因。
84784989
2024 02/28 11:09
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出能直接結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅嗎
玲老師
2024 02/28 11:09
你好，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這個(gè)科目，要是結(jié)轉(zhuǎn)平了，期末是轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目。
84784989
2024 02/28 11:13
老師 票是虛開(kāi)的 所以進(jìn)項(xiàng)和成本都不能抵扣
84784989
2024 02/28 11:14
但是之前進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣了，成本部分匯算清繳轉(zhuǎn)出
玲老師
2024 02/28 11:14
那成本匯算清繳時(shí)調(diào)出來(lái)就行。
84784989
2024 02/28 11:14
增值稅要補(bǔ)繳
84784989
2024 02/28 11:16
老師 還是要把進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入成本嗎，然后報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候轉(zhuǎn)出
玲老師
2024 02/28 11:17
對(duì)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到成本里，然后匯算清繳時(shí)轉(zhuǎn)出來(lái)。然后轉(zhuǎn)出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)正常交增值稅。
84784989
2024 02/28 11:18
好的 謝謝老師
玲老師
2024 02/28 11:18
客氣問(wèn)題解決，請(qǐng)好評(píng)，謝謝。
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