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老師i,我想問下,發(fā)放工資的時(shí)候,有社保和公積金,計(jì)提和發(fā)放的分錄是怎么樣的呢?

84784988| 提問時(shí)間:03/02 13:42
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款
03/02 13:43
84784988
03/02 14:22
這個(gè)我怎么做分錄呢
郭老師
03/02 14:23
其他應(yīng)扣這個(gè)8866.67是什么。
84784988
03/02 14:24
員工的借款,提前預(yù)支的一部分工資
郭老師
03/02 14:32
借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資146475.5 借應(yīng)付職工薪酬工資146475.5, 貸銀行存款118782.02, 其他應(yīng)收款預(yù)支8866.67, 其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的公積金5412, 其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保11152.54, 應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅2262.27
84784988
03/02 14:34
意思是五險(xiǎn)一金11152.54全部放入
郭老師
03/02 14:35
是的,對(duì)的,是這么做的。你也可以單獨(dú)分。
84784988
03/02 14:38
老師,兩個(gè)其他應(yīng)收款,公積金5412有兩個(gè),意思是自己全額承擔(dān)么
郭老師
03/02 14:39
那你這個(gè)公積金是個(gè)人的還是企業(yè)的?
郭老師
03/02 14:40
你看下你寫的是從工資里扣除的吧。
84784988
03/02 14:43
嗯,是的,是在工資里扣除,五險(xiǎn)一金有11152.54元(社保5740.54元和公積金5412元),然后其他扣除也有5412元(公積金部分),分錄是不是不對(duì)呢??
郭老師
03/02 14:45
借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資146475.5 借應(yīng)付職工薪酬工資146475.5, 貸銀行存款118782.02, 其他應(yīng)收款預(yù)支8866.67, 其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的公積金5412, 其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保11152.54-5412 應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅2262.27
84784988
03/02 14:45
我們公積金是個(gè)人全部承擔(dān),公司代扣,實(shí)際個(gè)人承擔(dān)5412*2=10824
郭老師
03/02 14:45
那你們做賬的時(shí)候,把企業(yè)負(fù)擔(dān)的那一部分做到管理費(fèi)用公積金里面。
84784988
03/02 14:47
你那上面的分錄,借貸不平,我也是那樣做的,但是還是不對(duì),
郭老師
03/02 14:48
你這個(gè)金額數(shù)字太大了,你自己計(jì)算一下可以嗎?
郭老師
03/02 14:48
借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資 借應(yīng)付職工薪酬工資 貸銀行存款118782.02, 其他應(yīng)收款預(yù)支8866.67, 其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的公積金5412, 其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保11152.54-5412 應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅2262.27
郭老師
03/02 14:48
按這個(gè) 這個(gè)沒有問題 那個(gè)不平 借圖 全起來吧 發(fā)給我
84784988
03/02 14:59
老師,還是不對(duì),借貸不平,
郭老師
03/02 14:59
圈起來呀,哪一個(gè)借貸不平?你計(jì)提的工資寫的多少?
84784988
03/02 15:00
是不是公積金那里,我應(yīng)該填全額,2倍的才對(duì)呢??而不應(yīng)該分五險(xiǎn)一金和要扣的公積金5412呢???
郭老師
03/02 15:00
不是工資表里面的那個(gè)是 是141,000多
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