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問(wèn)題已解決
直接找郭老師，本月先預(yù)繳的增值稅及附加稅怎么做賬？異地工程，下個(gè)月報(bào)增值稅，先在本月預(yù)繳，預(yù)繳2個(gè)點(diǎn)，請(qǐng)問(wèn)是應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳增值稅，預(yù)繳城建，預(yù)繳教育費(fèi)附加，預(yù)繳地方教育費(fèi)附加嗎？再應(yīng)交稅費(fèi)下再設(shè)立預(yù)繳城建等二級(jí)科目嗎？
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借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅附加稅，
貸銀行存款
繳納的，不用做計(jì)提也不用做結(jié)轉(zhuǎn)，
只需要做支付的就行，
然后一般納稅人的按月的月末借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅。
03/04 14:02
郭老師 
03/04 14:05
城建稅的不用應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅地方教育教育附加就行，和正常繳納是一樣的。
郭老師
03/04 14:06
增值稅設(shè)置一個(gè)二級(jí)科目預(yù)交增值稅。
84784963 
03/04 15:06
就是借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅 借稅金及附加城建稅，借稅金及附加地方教育費(fèi)附加，借稅金及附加教育費(fèi)附加，貸銀行存款，這是繳納做的分錄對(duì)嗎？
84784963
03/04 15:07
然后在做一道轉(zhuǎn)出的分錄借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅。
郭老師
03/04 15:08
你好，你怎么直接做稅金及附加，
沒(méi)有通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)，
借應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅，地方教育教育附加，
貸銀行存款，
他需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)，然后你計(jì)提的時(shí)候借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)
84784963
03/04 15:34
那附加稅還是需要計(jì)提后繳納，預(yù)繳增值稅不需要對(duì)嗎
郭老師
03/04 15:37
對(duì)的是的，是這么做的
84784963
03/04 15:39
但是后面報(bào)增值稅時(shí)只能抵扣預(yù)繳的增值稅不抵扣附加稅
郭老師
03/04 15:41
你好，你的增值稅抵扣了，附加稅跟著抵扣。
84784963
03/04 15:46
附加稅抵扣不了，這個(gè)預(yù)繳的增值稅加附加稅一共60，到時(shí)候報(bào)稅時(shí)只能抵40的增值稅，附加稅抵扣不了
郭老師
03/04 15:46
那剩下的20以后抵扣不就行了。
84784963
03/04 15:48
請(qǐng)問(wèn)工資是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的對(duì)吧
郭老師
03/04 15:48
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784963
03/04 15:49
以后也抵扣不了，比如報(bào)增值稅一共要繳納1萬(wàn)，這個(gè)預(yù)繳了60，然后報(bào)稅時(shí)只能用10000-40這樣算，那個(gè)20交了就交了
郭老師
03/04 15:50
那你借稅金及附加代印交稅費(fèi)，
借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行放款，做這個(gè)就可以的，沒(méi)法抵扣，也沒(méi)法給你退。
郭老師
03/04 15:50
剩下的那個(gè)20做營(yíng)業(yè)外支出就可以的。
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