問題已解決

老師您好！請教一下，我們是建筑工程公司項目，在2023年4月開具了349957元發(fā)票，稅率是9%，在異地預(yù)繳了，在次月5月申報匯繳了，但是6月份接到通知說，工程結(jié)算有誤多結(jié)算了，要把4月開具的發(fā)票紅沖掉，在開一張正確的276915元，4月份多預(yù)繳的稅額怎么辦，賬該怎么做。

84784983| 提問時間：03/07 16:17
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，你問項目所在地稅務(wù)局那邊還能退回吧？或者是你們以后這個項目還有嗎 有的話你以后再少交就行。
03/07 16:18
84784983
03/07 16:21
稅務(wù)那邊不能退，可以少交，但是這會計科目，怎么沖
郭老師
03/07 16:22
借應(yīng)交稅費，預(yù)交增值稅，城建稅，地方教育教育附加，貸銀行房款，這個不用充的，你以后少預(yù)繳不做不就行了。
郭老師
03/07 16:23
你交了多少，這里就得填寫多少。
84784983
03/07 16:28
我現(xiàn)在應(yīng)交稅費-銷項稅額是負數(shù)，
84784983
03/07 16:29
這個怎么沖??！
郭老師
03/07 16:29
你好，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅交項結(jié)轉(zhuǎn)這一個就可以的
84784983
03/07 16:32
老師！這樣子我的應(yīng)交稅費-銷項稅額還是負數(shù)?。?/div>
84784983
03/07 16:35
老師！沒明白你的意思，可以幫忙寫一個完整的會計科目
郭老師
03/07 16:37
借應(yīng)收賬款負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)，應(yīng)交稅費銷項負數(shù)。 借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅、非應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84784983
03/07 16:51
老師！你好！科目是不是弄反了，因為貸方:負數(shù)的應(yīng)交稅費-銷項稅額，他不就是在借方:應(yīng)交稅費-銷項稅額，我在做一次借應(yīng)交稅費-銷項稅額，貸應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，負數(shù)更多了
郭老師
03/07 16:51
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅、非應(yīng)交增值稅銷項
84784983
03/07 17:13
老師你好！我還是沒明白?。∧沁@樣子應(yīng)交稅費-銷項稅額還是有負數(shù)??！然后轉(zhuǎn)出未交增值稅和非應(yīng)交增值稅銷項也有數(shù)啊！沒沖掉啊！
郭老師
03/07 17:14
怎么會有附屬余額，他當時有一個負數(shù)是在借方，那現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)了是在貸方，怎么還會有余額？
84784983
03/07 17:18
這個是打錯字了對嗎？其實就是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額
郭老師
03/07 17:19
是的，對的，是費 這個
84784983
03/07 17:20
好的！謝謝老板！辛苦了
郭老師
03/07 17:21
不用客氣，工作愉快
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