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是沒計提11月工資，但是交了他的社保

老師意思在2月補申報11月工資？可以嗎

同學你好！ 整個分錄，全過程 如下 計提工資時 借：管理費用? ?1000 貸：其他應收款? 300 應付職工薪酬? ?600 應交個稅? ?100 發(fā)放時 借：應付職工薪酬? ?600 貸：銀行存款? ?600 繳納社保時 借：其他應收款? 400 貸：銀行存款? ?400 繳納個稅 借：應交個稅? 100 借：銀行存款 這時候出現(xiàn)了? 其他應收款 借方余額 100 就是那個員工的社保 因此，要沖銷管理費用的 同時，個稅也沒計提，且也沒有繳納 那么，如果你想把它 反應在上年 那么，用 以前年度損益調(diào)整科目? 替換 管理費用 科目 同時，個人所得稅? ?去稅局柜臺 做更正申報

老師，比如2月繳納2月份社保，3月份發(fā)放2月份工資，其他應收款社保部分在幾月份應該有余額？

個人部分

同學你好！目前為止，社保都是當月繳納當月的，理論上說， 其他應收款就不會有余額的 除非就是你說的這個情況 ，忘記計提工資了， 那么，2月漏計提，2月繳納，2月末 其他應收款有余額 也就是說，繳納當月有余額

明白了，就是說其他應收款社保個人部分2月的余額，被2月份發(fā)放1月工資時抵減了，對嗎？所以正確情況下其他應收款社保個人部分沒有余額

同學你好！對的，做賬正確的，情況下，社保的 其他應收款是沒有余額的 其他應收款社保個人部分2月的余額，被2月【計提的應發(fā)工資】給抵減了。不是【發(fā)放額】 我相信你一定理解了，就是描述上，稍稍有一點點 瑕疵 同學，工作辛苦了，

老師，被2月【計提的應發(fā)工資】給抵減了，沒聽懂。2月計提2月所屬期工資，借管理費用，貸應付職工薪酬，不涉及到其他應收款社保個人部分啊，麻煩老師幫我理一下

同學你好。 舉例說明，假如 屬于管理人員 應發(fā)工資 10000 個稅 100 公司承擔社保 500 個人承擔社保 400 會計分錄如下 1) 1 月 計提工資時 借 管理費用 10000 貸 應付職工薪酬 10000-400-100=9500 其他應收—個人社保 400 應交個稅 100 借管理費用—社保 500 貸 應付職工薪酬 500 2)1 月繳納社保 借 應付職工薪酬 500 其他應收款 400 貸 銀行存款 900 3)2 月發(fā)放工資 借 應付職工薪酬 9500 貸 銀行存款 9500 4)2 月繳納個稅 借 應交個稅 100 貸 銀行存款 100 3)

老師，你這個案例我一直是這么做的？1月計提時：借管理費用-工資10000，貸應付職工薪酬-工資10000 2月發(fā)放工資：借應付職工薪酬-工資10000，貸其他應收款-社保個人部分400，個稅100，銀行9500 這樣不對是嗎？

同學你好。做的不對， 其他應收款 在 1 月做 因為，是 1 月的社保。 1 月繳納 1 月計提

2 月發(fā)放時 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款 借 個稅 貸 銀行存款 沒有社保了，因為在 1 月時 就 計提和繳納了