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問(wèn)題已解決
你好，老師，請(qǐng)問(wèn)收到免抵退稅的會(huì)計(jì)分錄怎么處理
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同學(xué)你好
免抵退稅的會(huì)計(jì)處理
1、貨物出口，實(shí)現(xiàn)銷售收入時(shí)：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-外銷
2、免抵退稅不予免征和抵扣的稅額：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-外銷成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
3、應(yīng)退稅額：
借：其他應(yīng)收款-出口退稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
4、免抵稅額：
借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
5.次月收到退稅款時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款-出口退稅
2024 03/12 15:12
84784969 
2024 03/12 15:18
4、免抵稅額：
借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額
老師，那這個(gè)不就有個(gè)余額嗎
樸老師 
2024 03/12 15:21
這個(gè)有余額是正常的哦
84784969
2024 03/12 15:22
一直掛在賬上嗎？，不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
樸老師
2024 03/12 15:25
同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)不需要的
84784969
2024 03/12 15:33
老師，這兩個(gè)都在貸方嗎
樸老師
2024 03/12 15:35
同學(xué)你好
嗯?
都在貸方的哦
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