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數(shù)據(jù)來源： 1.實地盤點：審計人員會同被審計單位出納等相關人員，在規(guī)定的盤點日對庫存現(xiàn)金進行實地盤點。盤點過程中，應詳細記錄現(xiàn)金的面額、數(shù)量等信息。 2.出納記錄：出納人員日常記錄的現(xiàn)金收支流水賬也是盤點數(shù)據(jù)的重要來源。審計人員可以通過核對出納記錄，了解現(xiàn)金的流入流出情況。 數(shù)據(jù)填列方法： 1.實有庫存現(xiàn)金盤點記錄：根據(jù)盤點日現(xiàn)金盤點結果，按面額填列實有庫存現(xiàn)金的金額。這一步驟主要是記錄盤點日實際庫存現(xiàn)金的總量。 2.檢查盤點記錄：這一部分的填列較為復雜，涉及多個子項。 ● 貨幣面額：填列實有庫存現(xiàn)金盤點記錄的合計金額，即實際盤點結果。 ● 盤點日未記賬傳票收入金額：填列盤點日出納已收但會計未入賬的金額。這部分金額反映了在盤點日之前已經(jīng)收到但尚未在會計記錄中反映的現(xiàn)金收入。 ● 盤點日未記賬傳票支出金額：填列盤點日出納已支但會計未入賬的金額。這部分金額反映了在盤點日之前已經(jīng)支出但尚未在會計記錄中反映的現(xiàn)金支出。 ● 盤點日賬面應有金額：根據(jù)貨幣面額減去未記賬傳票收入金額再加上未記賬傳票支出金額來確定。這個金額反映了在盤點日根據(jù)會計記錄應有的現(xiàn)金余額。