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小規(guī)模開具的專票?；蚱掌?，收到票，。借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費的二級，三可以是怎么做的
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同學您好！ 您好， 小規(guī)模納稅人收到專票或普票時，會計分錄為：借：應(yīng)收賬款；貸：主營業(yè)務(wù)收入；貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。具體二級、三級科目設(shè)置可根據(jù)企業(yè)實際情況和會計準則規(guī)定進行細化，確保準確反映稅務(wù)情況
03/14 17:15
84784978 
03/14 17:18
支付的時候分錄怎么做，
易 老師 
03/14 17:20
同學您好， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款
84784978
03/14 17:22
銷項不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎。這樣可以嗎，，借：應(yīng)交稅費-銷項
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款，這樣可以嗎？
易 老師
03/14 17:30
同學您好，你好，也行的,這種情況也可以
84784978
03/14 17:32
但是我們主管說，小規(guī)模不能用。應(yīng)交稅費-未交增值稅這個科目，一般納稅人才能用是嗎。主管也說。不能用應(yīng)交稅費-銷項稅額。有點不懂
易 老師
03/14 17:35
同學您好，一般納稅人， 如進項10萬 >銷項3萬，不需記賬，如進項3萬 <銷項10萬,則應(yīng)交7萬，轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計提時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅7
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅7
貸：銀行存款7
易 老師
03/14 17:36
小規(guī)模：簡化些借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款
84784978
03/14 17:39
不用設(shè)三級科目嗎？小規(guī)模。
84784978
03/14 17:39
那我上面那個方法可以嗎還是不行。
易 老師
03/14 17:42
同學您好，學員您好，是的，對的小規(guī)模不用
易 老師
03/14 17:43
能做平小企業(yè)一般也是可以用上面的 ，但不是很常見
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