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問題已解決
我公司一般納稅人，匯算清繳時，以前年度損益調(diào)整金額填在哪個表中哪個位置？
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你好，以前年度具體的是什么業(yè)務的？
03/16 09:21
84785020 
03/16 09:23
去年匯算清繳時補交的企業(yè)所得稅
郭老師 
03/16 09:23
你好，這個不需要填寫的，他抵扣不了所得稅。
84785020
03/16 09:30
這個應該在利潤表上哪個位置提現(xiàn)？
84785020
03/16 09:31
這個應該填在利潤表哪個位置？
郭老師
03/16 09:32
利潤表里面也沒有這個科目。
84785020
03/16 09:35
執(zhí)行小企業(yè)會計準則的可以計入營業(yè)外支出，計入當年的損益嗎？
郭老師
03/16 09:35
不可以的，他用利潤分配未分配利潤或者是所得稅費用。
84785020
03/16 09:39
一般大公司怎么處理？只是入了賬，利潤表和匯算清繳表中都沒有這個金額？
郭老師
03/16 09:40
企業(yè)會計準則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會計準則用利潤分配未分配。
84785020
03/16 09:43
這樣的話，小企業(yè)資產(chǎn)負債表未分配利潤期末-期初和利潤表本年累計凈利潤會一致，大企業(yè)會不平衡，每年差額會越來越大，對吧？
84785020
03/16 09:46
這個怎么解決？
郭老師
03/16 09:47
你好，購機關系不一致，當年的不一致，其他的以后年度都是一致的。它只影響你的當年。
84785020
03/16 09:51
執(zhí)行小企業(yè)會計準則的計入了當年損益，相當于抵扣抵減了所得稅，而執(zhí)行企業(yè)會計準則的沒有抵減，多交所得稅，是這樣嗎？
郭老師
03/16 09:53
沒有你的所得稅費用，它不影響你的利潤呀。
郭老師
03/16 09:53
你交稅是根據(jù)利潤總額，不是根據(jù)凈利潤。
84785020
03/16 15:41
左列是12月本月數(shù)，右列是23年本年累計數(shù)，利潤總額應該是106304.24+230646.64=336950.88？這個利潤表設置有問題？
84785020
03/16 15:43
不考慮其他調(diào)整，我應該按336950.88*0.25交所得稅？
郭老師
03/16 15:43
利潤表設置的有問題啊，他不應該在利潤總額里面減去。
郭老師
03/16 15:43
平時申報企業(yè)所得稅的數(shù)是減去了以前年度損益調(diào)整嗎？
84785020
03/16 16:07
是的，如圖23.12月所得稅申報表，這樣的話，在納稅調(diào)整明細表里哪個位置調(diào)增金額230646.63？
郭老師
03/16 16:08
你好，你會算清交的時候不是這么填寫的
那青椒是根據(jù)你利潤表里面的利潤總額，你看一下你匯算清繳里面哪有以前年度損益調(diào)整在主表里面填寫的。
84785020
03/16 16:23
上面圖是第四季度已報的所得稅，不是清繳的表。為了使年度申報主表利潤總額與財務賬套利潤總額一致，可否將230646.63填在納稅調(diào)整明細表里扣除類調(diào)整項目的其他行里？
郭老師
03/16 16:25
你好，可以的，你需要納稅的是挑燈
郭老師
03/16 16:25
你需要納稅調(diào)增的
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