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問(wèn)題已解決
老師，賬面上有預(yù)付款項(xiàng)，當(dāng)時(shí)下賬分錄是:借預(yù)付賬款，貸銀行存款，現(xiàn)在發(fā)票無(wú)法收回，用以前年度損益調(diào)整平賬，分錄是借以前年度損益調(diào)整貸預(yù)付賬款，這樣的話要不要匯算清繳調(diào)增?
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那有沒(méi)有收到商品和服務(wù)？
2024 03/26 10:14
84785043 
2024 03/26 10:16
老師，實(shí)際我也不清楚有沒(méi)有，賬面上沒(méi)有提現(xiàn)出來(lái)，那這樣的話應(yīng)該怎么處理好一點(diǎn)？
玲老師 
2024 03/26 10:18
那您看一下收到?jīng)]要收到只是沒(méi)有發(fā)票咱就不調(diào)整了。匯算清繳時(shí)調(diào)整賬務(wù)處理不調(diào)整。
84785043
2024 03/26 10:21
老師，貨物和發(fā)票沒(méi)收到，那應(yīng)該怎么調(diào)，直接賬面用以前年度損益調(diào)整把預(yù)付調(diào)平，匯算不調(diào)了嗎？
玲老師
2024 03/26 10:23
沒(méi)有收到就做壞賬損失能證明對(duì)方比如說(shuō)注銷了或者是死亡了可以稅前扣除。
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