問題已解決

老師,比如我一個(gè)員工工資4000,個(gè)人承擔(dān)社保200,公司承擔(dān)400,實(shí)際員工拿到手3800,那我和B公司結(jié)算的金額是3800+400=4200,那我做賬是計(jì)提社保:借:其他應(yīng)收款-B 400,貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 400 計(jì)提工資:借:其他應(yīng)收款-B 4000,貸:應(yīng)付工資4000 支付社保:借:應(yīng)付職工薪酬-社保 400 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 200 貸:銀行存款 600, 支付工資: 借:應(yīng)付工資4000 貸:其他應(yīng)收款-個(gè)人社保200 銀行存款3800 這樣的話我和B公司其他應(yīng)收款是4400,個(gè)人的沒有減去,這是哪個(gè)步驟錯(cuò)了

84784952| 提問時(shí)間:04/07 13:05
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 個(gè)人部分發(fā)工資的時(shí)候要扣除的 不再發(fā)給個(gè)人
04/07 13:06
84784952
04/07 13:09
發(fā)的時(shí)候是沒發(fā)的、那就是這個(gè)做賬的時(shí)候怎么做,那計(jì)提的時(shí)候肯定按照沒扣社保的計(jì)提
樸老師
04/07 13:12
同學(xué)你好 那你得補(bǔ)計(jì)提個(gè)人社保部分
84784952
04/07 13:14
補(bǔ)計(jì)提社保個(gè)人部分,這個(gè)怎么計(jì)提,社保計(jì)提就是單位部分計(jì)提,您的意思是計(jì)提工資的時(shí)候扣掉個(gè)人部分社保吧
樸老師
04/07 13:18
同學(xué)你好 借費(fèi)用科目 貸應(yīng)付職工薪酬 這樣 計(jì)提工資的時(shí)候是含個(gè)人部分的社保計(jì)提的 發(fā)工資的時(shí)候才扣除個(gè)人社保然后再發(fā)放
84784952
04/07 13:24
這個(gè)我知道,就是我?guī)蛦T工代交這樣做賬金額就是不對員工工資4000,個(gè)人承擔(dān)社保200,公司承擔(dān)400,實(shí)際員工拿到手3800,和B公司結(jié)算金額4200 計(jì)提社保:借:其他應(yīng)收款-B 400(單位部分),貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 400 計(jì)提工資:借:其他應(yīng)收款-B 4000,貸:應(yīng)付工資4000 支付社保:借:應(yīng)付職工薪酬-社保 400 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 200 貸:銀行存款 600, 支付工資: 借:應(yīng)付工資4000 貸:其他應(yīng)收款-個(gè)人社保200 銀行存款3800 這樣做賬結(jié)算金額是4400 這是我哪個(gè)部分做賬做錯(cuò)了
樸老師
04/07 13:27
企業(yè)部分計(jì)提的分錄不對呀 1.計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) ? 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
84784952
04/07 13:31
這個(gè)員工的工資和社保單位部分我要問B公司結(jié)算的,那我肯定不能掛費(fèi)用,只能掛其他應(yīng)收款
樸老師
04/07 13:36
同學(xué)你好 那就做其他應(yīng)收款 這部分不能做費(fèi)用 直接借其他應(yīng)收款 貸銀行存款 這樣 工資也是一樣的 不能通過應(yīng)付職工薪酬了
84784952
04/07 13:45
就是這個(gè)員工幫別人代交社保和工資,那我需要怎么做,按照上面做的金額就是不對,個(gè)人部分上交工資和交社保對沖了,計(jì)提工資按照沒去個(gè)人社保計(jì)提的,所以最終余額其他應(yīng)收款就是單位部分社保加了計(jì)提的工資
樸老師
04/07 13:49
同學(xué)你好 直接都做 借其他應(yīng)收款 貸銀行存款
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