問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)已開(kāi)票無(wú)法收回的貨款怎么做賬務(wù)處理，稅務(wù)方面要處理嗎？

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：04/08 14:32
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！ 1、期末計(jì)提或補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備時(shí) 借：信用減值損失——計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 ?貸：壞賬準(zhǔn)備 2、期末沖減多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備時(shí) 借：壞賬準(zhǔn)備 ?貸：信用減值損失——計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 3、實(shí)際發(fā)生壞賬損失時(shí)，轉(zhuǎn)銷壞賬準(zhǔn)備 借：壞賬準(zhǔn)備 ?貸：應(yīng)收賬款 4、已確認(rèn)并作為壞賬轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收款項(xiàng)以后又收回時(shí) 借：應(yīng)收賬款 ?貸：壞賬準(zhǔn)備
04/08 14:34
84784951
04/08 14:35
那并未計(jì)提過(guò)怎么處理，只是做了銷售貨物的分錄
宋生老師
04/08 14:37
你好！你可以簡(jiǎn)單點(diǎn)，直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
84784951
04/08 14:38
那稅務(wù)上呢，需要做處理嘛？
宋生老師
04/08 14:40
你好！這種一般都不能稅前扣除
84784951
04/08 14:42
好的明白，那我現(xiàn)在就只需要做一筆借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款平賬就可以了對(duì)吧
宋生老師
04/08 14:45
你好，是的，就是這樣
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