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當(dāng)期費用當(dāng)月計提，是按票還是什么意思，權(quán)責(zé)發(fā)生制？
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你好，當(dāng)期費用當(dāng)月計提是權(quán)責(zé)發(fā)生制，即使沒來發(fā)票，實際業(yè)務(wù)發(fā)生了，也先計提/暫估。
04/09 10:13
84784975 
04/09 10:16
老師，怎么不按票來嗎
張曉慶老師 
04/09 10:18
你好，是的，比如業(yè)務(wù)發(fā)生了，發(fā)票沒有來，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，應(yīng)該先暫估，意思就是歸屬于當(dāng)期的收入、成本費用應(yīng)該歸集到當(dāng)期來
84784975
04/09 11:14
比如做個專精特新35000，發(fā)票沒來，這個什么時候做賬
張曉慶老師
04/09 11:18
你好，暫估入賬
借：管理費用
貸：應(yīng)付賬款-暫估
84784975
04/09 12:15
從什么時候做賬
張曉慶老師
04/09 12:33
你好，業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)月
84784975
04/09 12:47
可是是分期付款的
張曉慶老師
04/09 12:51
你好！沒關(guān)系。
付款，計入往來科目就可以了。
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
84784975
04/09 15:23
我的意思，這個錢一次性暫估。還是怎么弄，付個首付的，這種業(yè)務(wù)還有尾款沒付
張曉慶老師
04/09 15:37
你好，一次性暫估就可以。同付款方式?jīng)]有關(guān)系。
暫估分錄：
借：管理費用
貸：應(yīng)付賬款-暫估
收到發(fā)票，沖紅暫估分錄
借：管理費用? ?紅字負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款-暫估
同時記賬
借：管理費用
貸：應(yīng)付賬款-XX公司
付款分錄（付一筆、記一筆、沒付完之前，應(yīng)付會有余額，付完平賬）
借：應(yīng)付賬款-XX公司
貸：銀行存款
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