00:10:00
問題已解決
老師直接捐贈的調(diào)整 是在利潤總額的基礎(chǔ)上+40+34.5吧 答案是第二張圖片
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
直接捐贈應(yīng)該按照售價加增值稅納稅調(diào)整 不是按成本價
04/11 20:47
84784997 
04/11 20:48
那 利潤總額中減去的營業(yè)外支出金額是 售價加稅金嗎 會計分錄咋寫
bamboo老師 
04/11 20:51
借：營業(yè)外支出 ?
貸：庫存商品 ?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
會計不確認(rèn)收入 稅法要確認(rèn)
84784997
04/11 20:52
那庫存商品不是成本價嗎
84784997
04/11 20:52
那就是成本價+稅金
bamboo老師
04/11 20:52
是的 這是會計的處理方式
但是稅法要按照售價確認(rèn)收入
這是稅法給會計的差異 所以才有匯算清繳納稅調(diào)整啊
84784997
04/11 20:55
比如成本是90,售價是100,會計上營業(yè)外支出是90+13 稅法上要調(diào)增100+13 會計上不是不夠調(diào)嗎
bamboo老師
04/11 20:56
就是因為會計沒有確認(rèn)收入 要增加收入? 所以稅法要增加利潤啊?
閱讀 2678
描述你的問題，直接向老師提問
283
意見反饋
