00:10:00
問題已解決
老師，紅色字體的是不是一筆原材料暫估的會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，對的，這個是屬于暫估的，你好
2024 04/14 22:35
84785038 
2024 04/14 22:37
后面收到了部分的發(fā)票，是不是要沖掉這筆暫估，按照收到發(fā)票的實際金額來入賬呢
小鎖老師 
2024 04/14 22:38
對，最后的話，沖銷做對的就行
84785038
2024 04/14 22:43
因為我們是木材加工行業(yè)的，收到的發(fā)票是農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，沖銷的增值稅和農(nóng)產(chǎn)品收購的稅率是免稅的，不一樣，這個怎么做分錄
小鎖老師
2024 04/14 22:44
您說這個稅款的金額嗎還是
84785038
2024 04/14 22:57
是的，這個暫估的進(jìn)項稅額是以當(dāng)月銷售開票的量來算所需采購的原木方量，但是收購的實際發(fā)票稅款金額那里要怎么做正確的那筆分錄呢
小鎖老師
2024 04/14 23:02
不是啊，你這個不是能夠計算抵扣，進(jìn)項稅嗎這個的
84785038
2024 04/14 23:13
沖掉這筆暫估負(fù)數(shù)分錄，
借：原材料
? ? ? 應(yīng)交增值稅～進(jìn)項稅
貸：應(yīng)付賬款～個人應(yīng)付款
收到的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票正數(shù)分錄
借：原材料-原材料（開票實際金額）
貸：應(yīng)付賬款
84785038
2024 04/14 23:13
是這樣做分錄嗎老師
小鎖老師
2024 04/14 23:19
對，這個相當(dāng)于最后沖銷那一筆
84785038
2024 04/14 23:24
但是這樣子原材料不是還有庫存余額嗎？實際上原材料已經(jīng)早用出去了呢
小鎖老師
2024 04/15 08:26
實際上這個沒有了對吧，這個
閱讀 3044
描述你的問題，直接向老師提問
90
意見反饋
