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總公司要設立同一個市區(qū)的一個非獨立核算分公司，總公司調(diào)撥商品到分公司，收入計入分公司，那總分公司分別怎么做賬？
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總部調(diào)撥貨品到分公司的財務處理看有沒有開具發(fā)票,如果是內(nèi)部核算的賬務處理,分公司銷售總公司的貨物,采用調(diào)撥方式的,可以通過內(nèi)部往來進行核算,調(diào)撥的貨物銷售后,款項交至總公司,則按照總公司收到款項沖減調(diào)撥貨物往來,差價部分作為分公司的收入.視同銷售處理,在總公司拿貨時借;庫存商品應交稅費-應交增值稅(進項稅額)貸:其他應付款銷售時借:其他應付款-總公司貸:營業(yè)收入應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)借:營業(yè)成本貸:庫存商品
04/15 01:12
小黃老師 
04/15 01:14
不好意思同學，其他應付款科目替換成應付賬款
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