免費問答

分錄怎么做，例如基本工資3000，3月公司幫他交了社保和醫(yī)保

1、企業(yè)計提工資時： 工資（含個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關(guān)費用 借：管理費用等——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、企業(yè)發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：銀行存款等 （實際發(fā)的工資） 其他應(yīng)付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保和公積金） 應(yīng)交稅費——個人所得稅 （扣除個稅部分） 3、企業(yè)計提單位繳納的社保及公積金時： 借：管理費用——社保 （社保和公積金） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 （含公積金） 4、企業(yè)繳納社保和公積金的時： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保 其他應(yīng)付款——社保 貸：銀行存款等

這樣提3月的余額表，其他應(yīng)付款—社保和醫(yī)保都是有負數(shù)的

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社保公積金 應(yīng)交稅費――應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 工資發(fā)放完畢，繳納社保時的應(yīng)作如下分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保公積金 其他應(yīng)付款——社保公積金 貸：銀行存款

其他應(yīng)付款沖掉了呀